Manual de identificación, formulación y evaluación de proyectos de manejo de recursos naturales

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Manual de Identificación, Formulación y
Evaluación de Proyectos de Manejo de
Recursos Naturales
INTRODUCCIÓN
La evaluación de Proyectos de Inversión Pública tiene como objetivo determinar el
beneficio neto sobre el bienestar de la sociedad a lo largo del horizonte de evaluación
del proyecto y, con ello, recomendar la aceptación, postergación, reestructuración o
rechazo de las inversiones alternativas evaluadas.
En nuestro sistema legal, la Ley 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión
Pública, obliga la observancia del Ciclo del Proyecto por parte de todas las Entidades y
Empresas del Sector Público no Financiero. Asimismo, se define las fases incluidas en
el Ciclo del Proyecto, el cual incluye la elaboración del perfil, estudio de
prefactibilidad, estudio de factibilidad, expediente técnico, la ejecución y la evaluación
ex post de los Proyectos de Inversión Pública.
Los Proyectos de Inversión Pública nacen como una idea de inversión y evolucionan a
lo largo de varias etapas (Perfil, Prefactibilidad, Factibilidad) en las cuales son
analizados en niveles crecientes de exactitud y complejidad. En cada uno de estos
niveles se evalúa si el proyecto es conveniente para el país y se decide si conviene
asignar recursos adicionales para estudiarlo a mayor profundidad. Estas etapas de
análisis concluyen con la autorización o no de su ejecución.
De acuerdo a lo anterior, el objetivo de los Manuales Metodológicos dentro del
Sistema de Nacional de Inversión Pública es la orientación en el uso de las técnicas
específicas que se utilizan en la preparación y evaluación de Proyectos de Inversión
Pública. Asimismo, se espera que el uso generalizado de los Manuales Metodológicos
permita homogeneizar criterios entre los funcionarios públicos que son responsables
de identificar, elaborar y evaluar alternativas de inversión pública.
Un complemento importante en el empleo de los manuales es la utilización de
parámetros de evaluación homogéneos para todos los Sectores. El valor de los
factores y su forma de utilización se especifican en la Directiva General del Sistema
Nacional de Inversión Pública y en las Resoluciones Jefaturales que la Oficina de
Inversiones publique para este efecto. La valoración de los diversos bienes y servicios
que intervienen en el mputo de los beneficios y costos deberá realizarse en base al
empleo de la tasa social de descuento, precio social de la divisa y precio social de la
mano de obra, entre otros. Asimismo, los flujos mencionados deberán expresarse en
soles reales en soles del mes o año base en el cual se realiza la evaluación del
proyecto, lo cual no es limitante para que la información se exprese adicionalmente en
otras monedas o en soles nominales.
El mecanismo de registro por medio del cual el Sistema de Nacional de Inversión
Pública opera a nivel preinversión es el Banco de Proyectos, el cual incorpora el
registro de todos los Proyectos de Inversión Pública para los que se haya elaborado
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perfil, estudio de prefactibilidad o estudio de factibilidad. De acuerdo a lo dispuesto en
la Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública, todas las Unidades
Formuladoras de proyectos deberán proceder al llenado o actualización de la Ficha de
Registro del Banco de Proyectos sobre la base de la información y análisis resultante
de la identificación, formulación y evaluación del proyecto.
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MODULO I
Identificación de Proyectos de Manejo de
Recursos Naturales
El proceso de identificación constituye la primera etapa en la preparación de un Perfil
de proyecto.
El propósito de este módulo consiste en identificar el problema central que se
pretende resolver, las causas que lo provocan y los efectos que se derivan de él. En
base a los resultados obtenidos, se procederá a delinear alternativas de solución al
problema central, a través de la eliminación o control de las causas que lo producen.
La consulta directa a la población afectada por el problema constituye la principal
fuente de información a la que se acude al definir la idea de proyecto. Existen casos,
sin embargo, en los que la idea de proyecto surge de funcionarios públicos que
mantienen contacto con las comunidades que enfrentan el problema. En cualquiera
de los dos casos, la participación de la población constituye un factor fundamental
para la preparación de los estudios de pre-inversión (desarrollo de la idea de
proyecto). A nivel de Perfil, esta participación estará asociada fundamentalmente a la
tarea de recolección de información y en muchos casos involucrará únicamente a
informantes clave (representantes de las comunidades a las que pertenecen los
potenciales beneficiarios, por ejemplo). A nivel de Prefactibilidad, será necesario
contar con una participación más directa y activa de los beneficiarios potenciales, es
decir, no solo a nivel de recolección de información que permita estimaciones más
precisas de costos e ingresos del proyecto, si no también a nivel de propuestas y
análisis de la pertinencia de las acciones del proyecto en la solución del problema.
Cabe enfatizar que los equipos de proyecto deberán prestar especial atención en la
selección de informantes clave (en el caso de Perfiles) y/o potenciales beneficiarios
(en el caso de estudios de Prefactibilidad) que serán consultados, debiéndose
asegurar la participación de mujeres debido al importante rol que juegan en la esfera
económico productiva de los hogares rurales, en especial en lo que respecta a la
actividad ganadera.
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TAREA 1
Identificar el Problema Central
La primera tarea consiste en identificar el problema que el proyecto pretende
solucionar (o con la solución del cual el proyecto pretende contribuir). Algunos
problemas atendidos por los proyectos de Manejo de Recursos Naturales están
relacionados con la deforestación de vastas áreas y los bajos rendimientos de los
cultivos de determinadas áreas de uso agrícola, ocasionados por la erosión de suelos.
Paso 1: Plantear el problema central que se pretende resolver
El primer paso consiste en presentar una primera delimitación del problema que se
pretende resolver.
A este nivel es importante discernir entre el problema central que afecta directamente
el bienestar de los pobladores de una comunidad y que puede ser atendido con la
ejecución de un proyecto de inversión pública, y los problemas que se relacionan con
o se derivan de él, pero que son muy generales para ser atendidos por un solo
proyecto de inversión. Por ejemplo, el problema de bajos ingresos (pobreza)
constituye un problema prioritario que debe ser atendido por el Gobierno a través de
programas y políticas multisectoriales, alternativas de solución complejas e integrales,
pero no constituye un problema a ser atendido con la ejecución de un proyecto de
inversión. Un proyecto de inversión pública, en este contexto, podría estar orientado a
incrementar los rendimientos de los cultivos o crianzas de la zona, a disminuir las
pérdidas de la producción, o a mejorar las vinculaciones de los productores con el
mercado de venta de su producto. Es decir, a atender un problema productivo
específico mediante el cual se contribuya simultáneamente a la mejora del nivel de
ingresos de la población beneficiaria.
Una pregunta que puede guiar la identificación del problema en este sentido es ¿a qué
ámbito de la vida de la comunidad o de la población afectada pertenece este problema
(ámbito económico productivo, político, de la educación, de la salud, etc.)?; y en
caso de pertenecer al ámbito económico productivo, ¿cuál es el sector al que le
corresponde atender este problema?. En este sentido, el proyecto de manejo de
recursos naturales debe atender problemas del ámbito económico productivo, y
ejecutarse desde el Sector Agrario.
Asimismo, es importante evitar confundir el problema a ser atendido con la causa que
debe ser controlada. Al respecto, recordemos que un proyecto de inversión pública
pretende solucionar un problema a través de la eliminación o control de la causa
crítica (o una de las causas críticas) que lo genera. Por lo tanto, el problema
identificado debe admitir la búsqueda de causas críticas, entre las cuales se pueda
elegir alguna(s) que puedan ser controladas mediante la ejecución de un proyecto de
inversión1.
1 Es importante recordar que un proyecto de inversión pública debe estar orientado a eliminar la escasez
de un bien público, o de uno privado que genere importantes externalidades positivas, debido a que el
sector privado no asegurará su provisión en cantidades óptimas de manera espontánea, como sucede
con los demás bienes y/o servicios privados. En la naturaleza de la causa del problema radica, por lo
tanto, la justificación de la intervención del sector público.
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En base a lo anteriormente expuesto, la identificación de un problema puede ser
guiada por dos criterios:
Debe ser lo suficientemente específico para poder ser atendido por un proyecto
de inversión pública (sectorial) y no requerir de un programa multisectorial.
Debe ser lo suficientemente general para admitir diversas alternativas de solución,
delineadas a partir de la identificación de sus causas críticas.
A continuación se presenta un ejemplo que será desarrollado a lo largo del manual.
Según INRENA, el departamento de Huancavelica (que tiene los niveles de pobreza
más altos del país) presenta grados de erosión moderados y severos en un alto
porcentaje de las tierras de uso agrícola. Este nivel de erosión perjudica de manera
creciente los rendimientos de los cultivos producidos en el departamento,
especialmente los de 6 microcuencas que pertenecen a las provincias de Angaraes y
Tayacaja.
Al respecto, se planea diseñar un proyecto que permita incrementar el rendimiento de
los cultivos en dichas microcuencas. En concordancia con las recomendaciones
expuestas líneas antes en relación con la identificación del problema, podemos
concluir que el problema a atender es el de bajos rendimientos (problema del ámbito
económico productivo, que debe ser abordado por el Sector Agrario), siendo la
erosión de suelos una de sus posibles causas críticas.
El problema de bajos rendimientos cumple con las dos condiciones ya expuestas:
es lo suficientemente específico para ser atendido por un proyecto de inversión pública
y, es lo suficientemente general para admitir diversas alternativas de solución.
Es importante enfatizar que los proyectos de inversión pública tienen como propósito
contribuir a resolver el problema central a través de la eliminación o control de las
causas críticas que lo generan. En el marco del ejemplo presentado líneas arriba: el
proyecto buscaría contribuir a resolver el problema de los bajos rendimientos, a través
del control de la erosión de suelos, la que constituiría una de las causas críticas que lo
generan.
Paso 2: Determinar la zona geográfica afectada por el problema
central
El segundo paso a seguir consiste en determinar el área afectada por el problema
central referido anteriormente, la que puede ser delimitada de acuerdo a la
demarcación política o geográfica de la zona (Distrito, Provincia, Departamento; Valle,
Cuenca, Microcuenca).
Al respecto, es importante enfatizar la distinción entre el área afectada por el problema
y el área a ser atendida por el proyecto, las cuales pueden o no coincidir. En el caso
específico de Proyectos de Manejo de Recursos Naturales, las características
geográficas del área afectada serán determinantes en la definición del área que será
beneficiada con los servicios del proyecto. En el Módulo 2 se retomará este tema, al
definirse el área geográfica a ser atendida por el proyecto.
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En el ejemplo anterior, el área afectada incluye las microcuencas de Sicra, Opamayo,
Huanchuy, Colcabamba, Salcabamba y Ñahuintambo, ubicadas en los distritos de
Seclla, Ccochacasa, Anchonga, Lircay, Ahuaycha, Pampas, Salcabamba,
Huaribamba, Colcabamba y Acosbamba, en las provincias de Angaraes y Tayacaja,
Departamento de Huancavelica.
Paso 3: Determinar la población afectada por el problema
Habiendo presentado una primera definición del problema y el área geográfica
afectada, el siguiente paso consiste en estimar la población que está siendo afectada
por el problema. Esta estimación puede ser efectuada a partir de diversas fuentes, a
diferentes niveles de agregación. A nivel de perfil y prefactibilidad será suficiente con
efectuar una estimación a nivel distrital.
En el ejemplo anterior, de acuerdo al Censo Agropecuario de 1994 la población
afectada, es decir, la población de los distritos de Seclla, Ccochacasa, Anchonga,
Lircay, Ahuaycha, Pampas, Salcabamba, Huaribamba, Colcabamba y Acosbamba,
ascendería a aproximadamente 16,000 productores agropecuarios.
Paso 4: Definición del problema central que se pretende solucionar
En base a la información obtenida en los pasos anteriores, se definirá de manera
concisa el(los) problema(s) que se pretende(n) solucionar con la ejecución del
proyecto.
En el Formato 1, del Anexo 1 del Manual, se presentará la información obtenida tras
el desarrollo de la Tarea 1. En primer lugar, se deberá delimitar el área geográfica
afectada por el(los) problema(s). En segundo lugar, se definirá de manera concisa el
problema que se pretende solucionar, indicando el número de personas que se ven
directamente afectadas por él.
TAREA 2
Elaborar el Árbol de Causas y Efectos
Una vez identificado el problema que se pretende resolver (en nuestro ejemplo, el bajo
rendimiento de los cultivos de la zona afectada), procedemos a elaborar un árbol de
causas y efectos relacionados directamente con el problema.
El primer objetivo de esta sección consiste en identificar las causas críticas que
subyacen al problema identificado, así como mostrar la importancia de la causa crítica
que se pretende eliminar o controlar en el grado de severidad del problema.
La identificación de las causas críticas de los problemas que se pretenden solucionar
constituye un aspecto fundamental en la justificación de la intervención del Estado a
través de un proyecto de inversión. Como mencionamos anteriormente, la
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intervención estatal se justifica cuando el sector privado no provee en cantidades
óptimas y de manera espontánea algún bien y/o servicio necesario. Esta situación se
produce, típicamente, en el caso de bienes públicos y bienes privados que generen
importantes externalidades.
El segundo objetivo de esta sección consiste en definir los efectos directos del
problema.
Al finalizar este ejercicio dispondremos de una suerte de mapa del problema que nos
servirá de base para delinear alternativas de solución.
Paso 1: Elaborar una lista de posibles causas críticas del problema
El primer paso para la elaboración del árbol de causas y efectos consiste en identificar
las causas críticas del problema. Generalmente, algunas de estas causas son
esbozadas en el proceso de identificación anteriormente efectuado; sin embargo, es
necesario repensar el problema con el fin de identificar otras causas que puedan estar
influyendo de manera decisiva en el surgimiento del mismo.
Una alternativa útil para identificar causas críticas consiste en llevar a cabo una “lluvia
de ideas”, es decir, elaborar una lista de las posibles causas que pueden estar
generando el problema. Para ello, será necesario efectuar una o varias visitas de
reconocimiento a la zona afectada para identificar aspectos productivos o de
comercialización claves en la búsqueda de las causas críticas del problema.
Asimismo, será útil contar con la opinión de expertos en el tema, que informen sobre
las causas críticas que suelen generar el problema (en el caso estudiado, aquellas
causas críticas que suelen ocasionar los bajos rendimientos de los) en zonas similares
a la que nos interesa.
En el ejemplo anterior, una lista preliminar de las posibles causas del problema central
es la siguiente:
Deficiente supervisión de la mano de obra empleada en las unidades
agropecuarias de la zona.
Inadecuadas técnicas de riego.
Sobrepastoreo.
Elevadas pendientes
Los cultivos producidos en el área afectada son poco rentables.
Bajo fertilidad del suelo.
Inadecaudas vías de comunicación.
Sequías o Heladas.
Erosión de suelos.
Deforestación.
Rotación inadecuada de cultivos.
Intensificación en el uso de la tierra.
Insuficiente o inadecuada utilización de fertilizantes (orgánicos o químicos).
Paso 2: Eliminar las causas que no sean críticas o trasciendan el
ámbito del problema
La lista elaborada será depurada de acuerdo a los siguientes criterios:
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Aspectos que no se consideren críticos en la generación del problema (problemas
de supervisión de la mano de obra, no se consideran importantes porque las
unidades agropecuarias son relativamente pequeñas, mostrando un promedio de
una hectárea por unidad productiva).
Aspectos que no se encuentren directamente relacionados con el problema
(cultivos no rentables (relacionados con problemas de bajos precios de venta) es
causa de bajos ingresos, pero no está relacionado de manera directa con el
problema de bajos rendimientos; inadecuadas vías de comunicación que dificultan
la comercialización de los productos).
Aspectos sobre las cuales no sea posible ejercer control directo (sequías, heladas).
Paso 3: Identificar las relaciones existentes entre las causas
directamente relacionadas con el problema
Habiendo identificado las causas relacionadas con el problema central y cuyo control,
a través de acciones concretas, es posible, es necesario encontrar las relaciones de
causalidad que existan entre ellas.
Algunas de las causas identificadas en el paso anterior pueden afectar de manera
indirecta al problema central, éstas son las denominadas causas indirectas o de
segundo nivel que influyen en el surgimiento del problema a través de su efecto sobre
las causas directas. Las causas directas o de primer nivel, por su parte, son
responsables directas de la generación del problema.
Un procedimiento que puede ayudar en el reconocimiento de la “causalidad entre las
causas” consiste en preguntar en cada caso ¿por qué ocurre esto?. Si la respuesta se
encuentra en el listado elaborado, se habrán identificado diferentes niveles de
causalidad.
En el ejemplo, las causas críticas del problema (causas directas o de primer nivel) son:
Erosión de suelos
Baja fertilidad del suelo
1. A su vez, las principales causas de la erosión de suelos (causas indirectas o de
segundo nivel) son:
Las inadecuadas técnicas de riego utilizadas por los productores
La deforestación
El sobrepastoreo
Elevadas pendientes
2. Las principales causas de la baja fertilidad del suelo son:
La rotación inadecuada de cultivos
La intensificación en el uso de la tierra
Insuficiente o inadecuada utilización de fertilizantes (orgánicos o químicos)
Es importante tomar en consideración que una causa de segundo nivel puede
contribuir a generar más de una causa de primer nivel, en cuyo caso deberá
explicitarse la doble relación de causalidad en el árbol de causas.
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Paso 4: Armar el árbol de causas preliminar
Este paso consiste en armar el árbol de causas en base al ejercicio de identificación
de causas críticas directas e indirectas del problema. El árbol de causas preliminar
debe ser mostrado en el Formato 2.
A continuación se muestra el árbol de causas correspondiente al ejemplo desarrollado.
Árbol de Causas Preliminar
Problema Central:
Bajos rendimientos de los cultivos de la
zona
Causa Directa:
Erosión de suelos
Causa Directa:
Baja fertilidad del suelo
Causa
Indirecta:
Deforestación
Causa Indirecta:
Elevadas
pendientes
Causa Indirecta:
Intensificación en el
uso de la tierra
Causa Indirecta:
Rotación inadecuada de
cultivos
Causa Indirecta:
Insuficiente utilización
de fertilizantes
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Paso 5: Eliminar las causas del problema que no se consideren
relevantes
El siguiente paso consiste en eliminar las causas que no se consideren relevantes en
el proceso de diseño del proyecto, es decir, aquellas causas que no serán controladas
mediante las acciones de un Proyecto de Manejo de Recursos Naturales.
En nuestro ejemplo, la baja fertilidad del suelo no será considerada dentro de las
acciones ejecutadas por el proyecto.
Árbol de Causas Preliminar
Cabe enfatizar que la eliminación de estas causas se realiza con el fin de identificar
con claridad la causa crítica cuya eliminación o control permitirá la solución parcial o
total del problema central, anteriormente identificado. Sin embargo, a pesar de no ser
variables controladas por el proyecto, no deberán ser olvidadas durante el proceso de
formulación del mismo.
Problema Central:
Bajos rendimientos de los cultivos de la
zona
Causa Directa:
Erosión de suelos
Causa Directa:
Baja fertilidad del suelo
Causa
Indirecta:
Deforestación
Causa Indirecta:
Sobrepastoreo
Causa Indirecta:
Intensificación en el
uso de la tierra
Causa Indirecta:
Rotación inadecuada de
cultivos
Causa Indirecta:
Insuficiente utilización
de fertilizantes
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Paso 6: Demostrar la importancia de la causa crítica que será
controlada por el proyecto
Con el fin de garantizar la solución del problema mediante el control de la causa crítica
atendida por el proyecto (a pesar de no controlar las otras causas identificadas), se
deberá mostrar la importancia de dicha causa en la generación del problema. Esta
información se deberá incluir en el Formato 3 del Anexo 1.
En el ejemplo que se ha venido desarrollando, algunos datos que muestran la
importancia de la erosión de suelos en el nivel de rendimientos podrían ser obtenidos
de las siguientes fuentes:
Del Mapa Nacional de Erosión del Instituto Nacional de Recursos Naturales (1997)
como el porcentaje de tierras del departamento que presentan diferentes
intensidades de los procesos erosivos (muy ligera, ligera, ligera a moderada,
moderada, moderada a severa y severa, de los procesos erosivos).
De estudios de factibilidad preparados con anterioridad para áreas que presentan
procesos erosivos de similar intensidad y cultivos comparables en este caso, por
ejemplo, se adoptó la estimación de las caídas porcentuales quinquenales
calculadas en el Estudio de Factibilidad del Proyecto de Manejo de Recursos
Naturales para el Alivio de la Pobreza en la Sierra II , para el caso de la papa
(principal cultivo de la zona). A continuación se muestra la evolución estimada de
los rendimientos de la papa para los próximos 20 años, en caso de no controlarse
la erosión del suelo:
Paso 7: Identificar los efectos del problema
Los efectos del problema son aquellos que caracterizan la situación que existiría en
caso de no ejecutarse el proyecto, es decir, en caso de mantenerse inalterado el orden
actual de las cosas.
Al respecto, es importante distinguir entre efectos que actualmente pueden
observarse y que son consecuencia del problema en su magnitud actual, y aquellos
efectos potenciales que aun no se observan pero que con una alta probabilidad
surgirán en caso de mantenerse la situación problemática actual. Ambas clases de
efectos deben ser considerados.
Una alternativa sencilla para identificar los principales efectos que se generarían en
caso de subsistir el problema, consiste en llevar a cabo una “lluvia de ideas”, es decir,
elaborar una lista de los posibles efectos que podrían generarse o profundizarse como
consecuencia del problema.
Cultivo
Año 0
Año 5
Año 10
Año 15
Año 20
Papa (kg / ha)
8623
7215
6038
5053
4382
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En el ejemplo, una lista preliminar de efectos del problema es la siguiente:
Caída de los ingresos de los productores agropecuarios
Abandono parcial de tierras debido a que se reduce el capital de trabajo disponible
para la próxima cosecha
Migración
Disminución del grado de integración al mercado porque el costo por unidad de
producto es mayor (es decir se incrementa la proporción de agricultura de
subsistencia)
Abandono de la actividad agrícola (por su baja rentabilidad)
Retraso socio económico de las comunidades del área afectada
Los efectos del problema observados en la actualidad son los bajos ingresos de los
productores y la creciente desintegración al mercado.
Paso 8: Identificar las relaciones existentes entre los efectos del
problema
Al igual que las causas del problema, los efectos identificados pueden ser directos o
indirectos, dependiendo de la relación que guarden con el problema en su magnitud
actual.
Ordenando los efectos identificados en el paso anterior, tendremos:
1. Efectos directos del problema:
Caída de los ingresos de los productores agropecuarios
Disminución del grado de integración al mercado porque el costo por unidad de
producto es mayor (es decir se incrementa la proporción de agricultura de
subsistencia)
2. Efectos indirectos del problema, derivados de la caída de ingresos de los
productores agropecuarios:
Abandono parcial de tierras debido a que se reduce el capital de trabajo disponible
para la próxima cosecha
Migración
Abandono de la actividad agrícola (por su baja rentabilidad)
Todo lo anterior constituye un freno al desarrollo socio económico de las
comunidades afectadas por el problema.
Paso 9: Armar el árbol de efectos directos e indirectos del problema
El siguiente paso consiste en armar el árbol de efectos en base a la información
obtenida hasta el momento.
A continuación mostramos el árbol de efectos del ejemplo de control de la erosión
desarrollado hasta el momento.
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Árbol de Efectos
Paso 10: Construir el árbol de causas - efectos
El último paso de esta segunda tarea consiste en reunir en un mismo diagrama el
árbol de causas (Paso 5) y el árbol de efectos (Paso 9).
A continuación se muestra el árbol de causas y efectos correspondiente al ejercicio
realizado.
El árbol de causas y efectos se deberá mostrar en el Formato 4.
Efecto Final:
Retraso socio - económico
Problema Central:
Bajos rendimientos de los cultivos de la
zona
Efecto Directo:
Disminución del grado de
integración al mercado
Efecto Directo:
Bajos ingresos de los
productores agropecuarios
Efecto Indirecto:
Migración
Efecto Indirecto:
Abandono de la
actividad agrícola
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Árbol de Causas y Efectos del Problema Central
TAREA 3
Elaborar el Árbol de Objetivos o Árbol de Medios y Fines
La Tarea 3 tiene como propósito guiar la identificación de objetivos, medios y fines del
proyecto.
En la sección anterior obtuvimos un mapa del problema central que el proyecto
pretende resolver, es decir, identificamos las principales limitaciones sociales y
Efecto Final:
Retraso socio económico de las
comunidades de la zona
Problema Central:
Bajos rendimientos de los cultivos de la
zona
Efecto Directo:
Disminución del grado de
integración al mercado
Efecto Directo:
Bajos Ingresos de los
productores agropecuarios
Efecto Indirecto:
Migración
Efecto Indirecto:
Abandono de la
actividad agrícola
Causa Directa:
Erosión de Suelos
Causa Indirecta:
Elevadas pendientes
Causa Indirectas:
Inadecuadas técnicas de
riego
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económicas que subyacen al problema, así como los efectos actuales y potenciales
que se generan a rz del problema existente. En la presente sección se pretende, en
base al anterior ejercicio de mapeo de la situación problemática (negativa), realizar un
ejercicio de mapeo de la situación opuesta, es decir, de la situación deseada (positiva).
De esta manera nos aseguraremos de definir adecuadamente los objetivos generales
y específicos que deberán guiar el diseño del proyecto.
Paso 1: Definir los propósitos u objetivos centrales
La manera más sencilla de definir los objetivos es a través de la identificación de la
situación deseada, es decir, de la situación problemática solucionada.
En nuestro ejemplo, los propósitos u objetivos centrales del proyecto estarían dados
por la solución del problema identificado. Es decir:
Paso 2: Conversión de las causas del problema en medios del
proyecto y elaboración del árbol de medios
Los medios para solucionar el problema están relacionados con la eliminación o
control de sus causas. La manera más sencilla de definir tales medios consiste en
reemplazar las causas, es decir, los hechos que ocasionan el problema, por hechos
opuestos que contribuyan a solucionarlo.
Por ejemplo, en el caso de nuestro proyecto de control de la erosión en Huancavelica,
tendríamos:
En consecuencia, el árbol de medios se construye en base al árbol de causas y en
dirección al logro del propósito u objetivo central del proyecto. En este árbol, como
ocurre en el árbol de causas, existirán medios relacionados directamente con el
propósito u objetivo central (los medios de primer nivel, correlato de las causas
Causa Directa:
Erosión de suelos
Medio de primer nivel:
Conservación de suelos
Causa Indirecta:
Deforestación
Medio fundamental:
Instalar plantaciones
forestales
Problema:
Bajos rendimientos de los
cultivos
Propósito u objetivo central:
Altos rendimientos de los
cultivos
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directas del problema) y medios relacionados indirectamente con éste (los medios
fundamentales, correlato de las causas indirectas del problema).
La última nea del árbol de causas está constituida por aquéllas que pueden ser
atacadas directamente para solucionar el problema. Éstas, al traducirse en medios,
reciben el nombre de medios fundamentales, pues a partir de ellos será posible definir
las acciones y alternativas posibles para solucionar el problema.
A continuación, mostramos el árbol de medios del ejemplo de control de la erosión.
Árbol de Medios
Paso 3: Conversión de los efectos del problema en fines del proyecto
y elaboración del árbol de fines
Los fines del proyecto son las consecuencias positivas que se espera lograr con la
solución del problema. Por esta razón, se encuentran vinculados con los efectos de
dicho problema, los cuales expresan las consecuencias negativas que éste generaría
en caso de no ejecutarse el proyecto.
La manera más sencilla de definir los fines del proyecto es a través de la identificación
de los efectos deseados tras la solución del problema. Como en los casos anteriores,
los fines indirectos tendrán su correlato en los efectos indirectos y los fines directos en
los efectos directos. Existirá, además un fin último del proyecto, correspondiente al
efecto final del problema. En nuestro ejemplo, el efecto final del problema era el
retraso socio económico de las comunidades del área afectada, en consecuencia, el
fin último del proyecto es lograr un mayor desarrollo socio económico de dichas
comunidades.
Objetivo Central:
Altos rendimientos de los cultivos
Medio de primer nivel:
Conservación de suelos
Medio fundamental:
Disminuir pendientes
Medio fundamental:
Instalar plantaciones
forestales
Medio fundamental:
Utilizar adecuadas
técnicas de riego
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A continuación, mostramos el árbol de fines correspondiente al ejemplo de control de
la erosión.
Árbol de fines
Paso 4: Armar el árbol de medios - fines
El último paso de esta tercera tarea consiste en reunir en un mismo diagrama el árbol
de medios (Paso 2) y el árbol de fines (Paso 3). Este diagrama deberá ser incluido en
el Formato 5.
A continuación se muestra el árbol de medios y fines correspondiente al ejercicio
desarrollado hasta el momento.
Fin último:
Desarrollo socio económico de las
comunidades del área efectada
Objetivo Central:
Altos rendimientos de los cultivos de la
zona
Efecto Directo:
Alto grado de integración al
mercado
Fin Directo:
Altos ingresos de los
productores agropecuarios
Fin Indirecto:
Creciente utilización
de las tierras
Fin Indirecto:
Disminución de la
migración
Fin Indirecto:
Fortalecimiento de la
actividad agrícola
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Árbol de Medios y Fines
Fin último:
Desarrollo socio económico de las
comunidades del área afectada
Objetivo Central:
Altos rendimientos de los cultivos de la
zona
Fin Directo:
Alto grado de integración al
mercado
Fin Directo:
Altos ingresos de los
productores agropecuarios
Fin Indirecto:
Creciente utilización
de las tierras
Fin Indirecto:
Disminución de la
migración
Fin Indirecto:
Fortalecimiento de la
actividad agrícola
Medio de primer nivel:
Conservación de suelos
Medio fundamental:
Disminuir pendientes
Medio fundamental:
Utilizar adecuadas
técnicas de riego
Medio fundamental:
Instalar plantaciones
forestales
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TAREA 4
Plantear acciones y soluciones alternativas
El propósito de la presente sección consiste en definir soluciones alternativas que
permitan el logro del objetivo central propuesto.
Paso 1: Plantear soluciones y acciones
El primer paso a seguir para definir alternativas de solución al problema central,
consiste en delinear acciones que permitan concretar los medios fundamentales
identificados en la sección anterior. Al respecto, es importante recordar que existen
dos tipos de acciones, las complementarias (que pueden formar parte de una
alternativa de solución), y las mutuamente excluyentes (que forman parte de
alternativas de solución diferentes). Asimismo, es importante señalar con especial
énfasis que existen ciertas acciones complementarias que permiten el logro de todos
los medios fundamentales, como por ejemplo, las actividades orientadas a garantizar
la participación de la población beneficiaria, las actividades de administración del
proyecto, etc.
En relación a la búsqueda de acciones que permitan concretar los medios
fundamentales planteados, se recomienda recurrir a tres fuentes básicas de
información:
Documentos o entidades de la localidad que den cuenta de intentos de solución
que se hayan planteado o efectuado anteriormente. Es especialmente importante
identificar qué tipo de causa (directa o indirecta) se pretendía eliminar o controlar
en ese momento, así como las razones por las cuales estos intentos fracasaron o
tuvieron un éxito parcial (políticas, financieras, de falta de aceptación por parte de
la población, etc).
Estudios de Prefactibilidad o de Factibilidad de proyectos similares
Opinión de expertos de la localidad, que posean información sobre la viabilidad de
llevar a cabo cierto tipo de acciones.
En el ejemplo que estamos desarrollando, encontramos tres medios fundamentales,
disminuir pendientes, utilizar adecuadas técnicas de riego e instalar plantaciones
forestales. Las acciones que permitirían concretar estos medios se detallan a
continuación:
La construcción de terrazas de absorción, terrazas de formación lenta y zanjas de
infiltración, permitirá disminuir las pendientes de los suelos de uso agrícola.
La construcción de viveros y la producción e instalación de plantas permitirán la
instalación de plantaciones forestales.
La capacitación de los productores agropecuarios en técnicas de riego permitirá la
utilización de adecuadas técnicas de riego.
Adicionalmente a las acciones específicas a cada medio, generalmente se requerirá
de acciones comunes a todos los medios, las cuales (por simplicidad) no serán
incorporadas en el árbol de medios fundamentales y acciones, sin embargo
constituirán parte igualmente importante en el diseño de las alternativas de solución a
plantearse en el siguiente módulo. En nuestro ejemplo, se requerirá de las siguientes
acciones comunes:
19
Coordinación con la población beneficiaria
Administración del proyecto
Calificación del personal de la entidad oferente
Árbol de Medios Fundamentales y Acciones Propuestas
* * * * * *
MODULO II
Formulación de Proyectos de Manejo de
Recursos Naturales
El proceso de formulación constituye la segunda etapa en la preparación de un Perfil
de proyecto.
El propósito de este módulo consiste en definir y describir de manera detallada las
alternativas de inversión que permitirían el logro de los objetivos esbozados en el
módulo anterior. Esta descripción incluirá la definición de metas y la descripción de
las acciones y componentes de cada alternativa de inversión. Adicionalmente, se
orientará la definición del ámbito de acción del proyecto y de la población
beneficiaria para cada alternativa de inversión.
Medio fundamental:
Instalar plantaciones
forestales
Medio fundamental:
Utilizar adecuadas
técnicas de riego
Acción:
Construcción
de un vivero
Acción:
Producción
de plantas
Acción:
Instalación
de plantas
Acción:
Construcción
de terrazas de
formación
lenta
Acción:
Construcción
de zanjas de
infiltración
Acción:
Construcción
de terrazas de
absorción
Acción:
Capacitar a los
productores. en
técnicas de
riego
Acción:
Promoción del
uso de zanjas y
terrazas
Medio fundamental:
Disminuir pendientes
20
En base a lo anterior, el equipo de formulación procederá a programar las acciones de
cada inversión alternativa en el tiempo, para lo cual se definirá de manera arbitraria un
horizonte de evaluación (el cual será establecido de manera definitiva en el siguiente
módulo). Finalmente, se orientará la estimación del flujo de costos de las acciones
de cada alternativa de inversión, la cual se utilizará posteriormente como insumo para
el cálculo de la rentabilidad del proyecto.
A continuación se presentan las tareas que orientarán el proceso de formulación de
cada una de las alternativas de inversión. Algunos de los resultados obtenidos en las
tareas mostradas a continuación deberán ser presentados en formatos del Anexo 1; al
respecto, cabe aclarar que se deberá presentar un ejemplar de cada formato por cada
alternativa de inversión propuesta. Como es de esperar, los pasos desarrollados a lo
largo de este módulo deberán seguirse para cada alternativa de inversión de manera
separada.
TAREA 1
Definir Alternativas de Inversión
A continuación se detallan los pasos a seguir para el diseño de las alternativas de
solución al problema identificado en el módulo anterior. El resultado obtenido en esta
tarea deberá ser presentado en el Formato 6 del Anexo 1.
Paso 1: Definir las alternativas de inversión
En base a las acciones definidas en el módulo de identificación, es posible plantear las
alternativas de inversión del proyecto. Estas alternativas deben ser cualitativa y
cuantitativamente comparables, lo que implica que deben ser similares en:
las metas programadas2
el costo total del proyecto
ámbito de acción del proyecto3
Cada alternativa está conformada por un conjunto de acciones, las cuales han sido
identificadas en la Tarea 4 del módulo anterior.
Como se mencionó en el módulo anterior, las acciones pueden ser complementarias o
excluyentes. Cuando existen acciones excluyentes se deben plantear diferentes
alternativas de solución, cada una con una acción (excluyente) distinta. En caso de
existir acciones complementarias, éstas pueden incluirse dentro de una o más
alternativas de solución, lo que implica que se pueden plantear alternativas a partir de
las diferentes combinaciones de acciones complementarias con cada una de las
excluyentes.
Las acciones que constituyen una alternativa se agrupan en componentes, estos
consisten, típicamente, en las obras, estudios, capacitación y otros productos
específicos que se requiere que produzca el proyecto. Estos componentes apuntan al
logro de resultados específicos y guardan correspondencia con los medios
2 Las metas están dadas por la cuantificación de los objetivos centrales o propósitos del proyecto. En
nuestro ejemplo, las metas programadas se refieren al incremento en el rendimiento de los cultivos de la
zona.
3 El ámbito de acción del proyecto se define en la tarea 2.
21
fundamentales que figuran en el árbol de medios fundamentales y acciones
propuestas. En este sentido, el logro conjunto de los objetivos específicos de cada
componente (los medios fundamentales), permite el logro del objetivo central o
propósito del proyecto.
A manera de facilitar la programación de cada alternativa de inversión, en caso de
existir un conjunto de acciones comunes a todos los medios fundamentales, éstas
podrán ser agrupadas en componentes adicionales a tales medios.
En el ejemplo de control de la erosión la alternativa definida incluye los siguientes
componentes:
Reforestación (Medio Fundamental: Instalar Plantaciones Forestales)
Obras Mecánicas de Conservación de Suelos (Medio Fundamental: Disminuir
Pendientes)
Asistencia Técnica (Medio Fundamental: Utilizar adecuadas técnicas de riego)
Las acciones comunes a todos los medios fundamentales han sido agrupadas en los
siguientes componentes adicionales:
Participación de la Población (incluye las acciones de coordinación con la
población para la ejecución del proyecto)
Calificación de personal de PRONAMACHCS
Administración
El Formato 6 deberá presentar la información que se indica a continuación, para cada
alternativa de inversión propuesta:
Breve resumen de la alternativa.
Metas de la alternativa.
Descripción del bien y/o servicio público que se pretende proveer
Descripción de las acciones de cada componente, indicando explícitamente el o los
productos que se espera obtener de la ejecución de cada uno de los componentes.
Participación de la población beneficiaria en la ejecución del proyecto. Indicar cuál
va a ser la participación de la población en la inversión inicial, en el mantenimiento
de las obras de infraestructura y/o en la distribución del bien y/o servicio.
TAREA 2
Establecer el Área y Población Beneficiaria
El objetivo de esta tarea es determinar cuál es el área que se pretende sea
beneficiada por el proyecto y qué porcentaje del área que requiere los servicios del
proyecto va a ser atendida. Asimismo, se estimará la población potencialmente
beneficiaria del proyecto. Esta información será incorporada en el Formato 7 del
Anexo 1.
22
Paso 1: Determinar el área afectada por el problema
El área afectada es el área ya definida en el paso 2 de la tarea 1 del módulo de
identificación. El área afectada está dada por la demarcación geográfica o política en
la que se presenta el problema.
En el ejemplo de control de la erosión, el área afectada incluye las microcuencas de
Sicra, Opamayo, Huanchuy, Colcabamba, Salcabamba y Ñahuintambo, ubicadas en
los distritos de Seclla, Ccochacasa, Anchonga, Lircay, Ahuaycha, Pampas,
Salcabamba, Huaribamba, Colcabamba y Acosbamba, en las provincias de Angares y
Tayacaja, Departamento de Huancavelica.
Paso 2: Determinar el área que requiere los servicios ofrecidos por el
proyecto
El área que requiere los servicios ofrecidos por el proyecto está dada por el número de
hectáreas que se encuentran afectadas por el problema.
En el ejemplo de control de la erosión, el área que requiere los servicios ofrecidos por
el proyecto sería el número de hectáreas que presentan niveles moderados o severos
de erosión.
Paso 3: Determinar el área que será beneficiada por el proyecto
El área a beneficiarse por el proyecto debe ser menor al área que requiere los
servicios que éste ofrece. Es posible que, debido a restricciones presupuestales, el
área beneficiada sea solo una fracción de el área que demanda el servicio. Por ello,
en el Formato 7 deberá especificarse qué porcentaje del área que demanda el
servicio está siendo atendido por cada inversión alternativa. Esto último nos ayuda a
conocer cuál es la contribución del proyecto a la solución del problema en el área
afectada.
Paso 4: Determinar la población que será beneficiada por el proyecto
La población que será beneficiada por el proyecto está conformada por todos los
productores que obtendrán un incremento en el beneficio obtenido de la actividad
agropecuaria realizada, gracias a la ejecución del proyecto. El Formato 7 deberá
incorporar esta información.
En el ejemplo de control de la erosión la población beneficiada estaría dada por todos
los productores que cultivan en las hectáreas cuya erosión se verá disminuida. En
términos concretos, se referiría a los productores que cultivarán en las terrazas o
zanjas y en las zonas protegidas por la reforestación, así como a los productores que
reciben la asistencia técnica otorgada por la el proyecto.
23
TAREA 3
Establecer el Horizonte de Evaluación Inicial
Habiendo establecido las alternativas de inversión a evaluar, debemos definir un
horizonte de tiempo sobre el cual se programarán las acciones y se evaluarán los
flujos de costos e ingresos para cada alternativa. Este horizonte de tiempo es
denominado horizonte de evaluación del proyecto (es decir, de cada alternativa a
evaluar).
Generalmente el horizonte de evaluación se refiere al período de ejecución del
proyecto (en sus etapas de pre-operación y operación). Sin embargo, debido a que
nos encontramos en el primer nivel de la etapa de pre-inversión, debemos evaluar
cronogramas y flujos de ingresos y costos también para los siguientes niveles de la
etapa de pre-inversión. Por ejemplo, si nos encontramos a nivel de Perfil, debemos
considerar el tiempo que nos llevaría efectuar los estudios de Prefactibilidad y
Factibilidad en la determinación del horizonte de evaluación del proyecto.
A continuación presentamos los pasos que orientarán la determinación del horizonte
de evaluación del proyecto.
Paso 1: Establecer el horizonte de tiempo requerido para los estudios
de pre-inversión pendientes
El primer paso consiste en establecer el horizonte de tiempo requerido para efectuar
los estudios de pre-inversión que aun quedan pendientes.
Al respecto, es importante recordar que en el caso de proyectos pequeños, no se
requiere de estudios de Factibilidad, por lo que el horizonte de tiempo que deberá
considerar el equipo de proyecto incluirá únicamente el necesario para realizar el
estudio de Prefactibilidad.
En nuestro ejemplo, asumiremos que el estudio de prefactibilidad que quedaría
pendiente en caso de aprobarse este perfil, incluyendo el tiempo que demorarían las
aprobaciones respectivas, requerirá de un horizonte de tiempo de menor a 1 año.
Paso 2: Establecer el horizonte de tiempo requerido para la pre-
operación y operación del proyecto
El segundo paso consiste en establecer el horizonte de tiempo de las etapas de pre-
operación y operación del proyecto. La duración de la etapa de pre-operación está
determinada por el número de años requeridos para completar el diseño definitivo del
proyecto y la búsqueda del financiamiento, así como para ejecutar las acciones de
inversión del proyecto (adquisición de equipos, construcción de obras de
infraestructura, realización de las actividades de capacitación, y otras acciones que
permitirán proveer de manera continuada los bienes y/o servicios en el mediano o
largo plazo). La etapa de operación comprende el número de años durante los cuales
se espera proveer los bienes y/o servicios del proyecto.
24
¿Cómo se puede establecer el número de años que duran las etapas de
pre-operación y operación de cada alternativa?
1. En caso de existir un activo cuyo monto de inversión sea relativamente
importante, el número de años del proyecto se establece en base a la vida útil de
este activo.
2. En caso de no existir un activo cuyo monto de inversión sea significativamente
importante en relación a la inversión total, es posible determinar el horizonte de
evaluación inicial como el número de años que duran proyectos similares al que se
está analizando.
Por ejemplo, en el proyecto de conservación de suelos que estamos evaluando el
horizonte de vida inicial es igual a 20 años. Este horizonte se ha establecido en base
a otros proyectos de conservación de suelos evaluados por PRONAMACHCS.
TAREA 4
Elaborar el Cronograma de cada Alternativa
Paso1: Elaborar el cronograma de acciones de cada alternativa
Como mencionamos anteriormente, cada una de las inversiones alternativas se
encuentra compuesta por un conjunto de acciones, las cuales se distribuyen a lo largo
del período de ejecución del proyecto. Para tener una idea de cómo se distribuyen las
acciones que componen cada inversión alternativa, y con ello cómo se distribuyen los
costos del proyecto en el tiempo, se debe elaborar un cronograma como el que se
muestra en el cuadro. El cronograma se debe incluir en el Formato 8.
A continuación, se presenta el cronograma de acciones del ejemplo de control de la
erosión, correspondiente a los primeros cinco años de ejecución del proyecto.
25
Cronograma de Acciones de la Primera Inversión Alternativa
Acciones
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Obras mecánicas de conservación de suelos
Construcción de Zanjas de Infiltración
Construcción de Terrazas de Formación Lenta
Construcción de Terrazas de Absorción
Promoción del Uso de Zanjas y Terrazas
Operación y Mantenimiento de las Zanjas de Infiltración
Operación y Mantenimiento de las Terrazas de Formación Lenta
Operación y Mantenimiento de las Terrazas de Absorción
Acciones de Forestación y Reforestación
Construcción de Viveros
Operación y Mantenimiento de Viveros
Producción de Plantones
Plantaciones en campo definitivo
Operación y Mantenimiento de las Plantaciones Forestales
Administración
Planificación Participativa
Realización de Talleres
Comités conservacionistas constituidos
Calificación de personal de PRONAMACHCS
26
TAREA 5
Estimar los Costos Unitarios
Costos de cada Alternativa de Inversión
Una Primera Estimación sobre la cual se Efectuará el Cálculo de la
Rentabilidad de cada Alternativa de Inversión
Como veremos posteriormente, el cálculo de la rentabilidad del proyecto se basa en la
actualización de los flujos de ingresos netos incrementales percibidos por los agentes
involucrados en el proyecto, es decir, en el valor actual de los ingresos generados por
el proyecto. Estos flujos se obtienen deduciendo los costos incrementales,
enfrentados por todos los agentes involucrados en el proyecto, de los ingresos
incrementales (brutos) percibidos por estos agentes .
Al respecto, los costos incrementales que el equipo de formulación deberá estimar son
los siguientes:
1. Costos incrementales asociados con la provisión del bien y/o servicio del
proyecto. Se deberá estimar los costos de producción y provisión del bien y/o
servicio en cuestión que se enfrentarían en caso de ejecutarse el proyecto (costos
con proyecto), y a estos costos se les deducirá los costos en los que se incurriría
para proveer este bien y/o servicio en caso de no ejecutarse el proyecto (costos
sin proyecto). De esta manera es posible obtener los costos incrementales de
provisión del bien y/o servicio, que implicaría la ejecución del proyecto. Es obvio
que, en caso de no proveerse actualmente el servicio, los costos incrementales de
provisión del bien y/o servicio o costos del proyecto serán exactamente iguales a
los costos totales de provisión del bien y/o servicio en caso de ejecutarse el
proyecto.
En el ejemplo del proyecto de control de la erosión, se debería comparar los costos en
los que incurren los productores actualmente para implementar medidas o técnicas de
conservación de suelos. Estos costos deberían ser deducidos de aquellos que
implicaría la ejecución del proyecto, es decir, de los costos de las acciones del
proyecto en sus etapas de pre-operación y operación. De esta manera, se obtendrían
el cambio en los costos de controlar la erosión de los suelos debido a la ejecución del
proyecto.
2. Costos de producción agropecuaria incrementales. Esta estimación se
efectuará en el siguiente módulo y, obviamente, no incluirá los costos de provisión
del servicio, referidos en el item anterior (y que serán estimados en el presente
módulo).
3. Costos de transacción incrementales. La estimación de estos costos es
pertinente para aquellos proyectos cuya ejecución reduzca significativamente los
costos de transacción que enfrentan los productores agropecuarios beneficiarios
del proyecto. Esta estimación será efectuada en el tercer módulo, al igual que los
costos referidos en el segundo item.
En base a lo anterior, el primer grupo de estimaciones que efectuaremos con el
objetivo de calcular la rentabilidad de cada alternativa de inversión será el
27
correspondiente a los costos del proyecto, es decir, los costos incrementales
asociados a las acciones que conforman cada alternativa de inversión, incluyendo los
estudios de pre-inversión, y las etapas de pre-operación y operación.
Consideraciones Generales para la Estimación de los Costos del
Proyecto4
Los costos del proyecto deberán ser estimados utilizando cifras conservadoras (de
cantidades y precios de equipos, insumos y mano de obra), no optimistas.
Los costos se deben calcular a precios del año base, tomando como período base
el mes en el que se evalúa el proyecto. En caso de que no se prevea ningún
cambio en los precios relativos, los precios vigentes al momento de la evaluación
serán utilizados para todo el horizonte de evaluación.
A nivel de estudios de Perfil y Prefactibilidad se podrá utilizar supuestos en el
cálculo de los costos del proyecto, sobre cambios en los precios, porcentajes
aplicados a gastos administrativos, etc. Los supuestos utilizados deberán
indicarse en la parte inferior de los Formatos, y podrán estar basados en
documentos de proyectos similares.
En caso de tratarse de estudios de Perfil, las fuentes pueden ser: los costos de
proyectos similares; la opinión de expertos; estudios de costos que se hayan
preparado anteriormente. En la parte inferior de cada Formato se debe señalar las
fuentes utilizadas y cualquier observación adicional que se considere pertinente.
Cuando se utilice la opinión de expertos, se deberá especificar la función o cargo
que desempeñan.
En caso de tratarse de estudios de Prefactibilidad, se acudirá a fuentes primarias
para el cálculo de aquellos costos que no requieran la realización de estudios
especializados. Al igual que en el caso de Perfiles de proyecto, se deberá indicar
las fuentes, método de recolección de información en caso de tratarse de fuentes
primarias y cualquier observación adicional que se considere pertinente.
Cobertura de los Costos del Proyecto
Es importante incluir todos los costos en los que se tend que incurrir. En este
sentido, se incluirán aquellos gastos operativos que usualmente lleva a cabo la entidad
oferente, en tanto sean gastos operativos destinados a permitir el funcionamiento del
proyecto. También se deben incluir como costos los montos que la entidad oferente
deja de percibir para poder ejecutar el proyecto, como por ejemplo el alquiler de los
locales propios. Por último, se deben incluir los costos de los estudios de
Prefactibilidad, Factibilidad y Diseño necesarios para iniciar las acciones del proyecto.
Con respecto a los proyectos en cuya programación ya se ha avanzado, es importante
mencionar que los costos ya efectuados (en estudios de pre-inversión) no serán
incluidos como costos del proyecto. Estos costos son considerados costos
hundidos. El Perfil (o estudio de Prefactibilidad) busca evaluar si los beneficios
generados son mayores que los costos requeridos por la inversión a realizarse con
posterioridad a la realización del estudio. El monto de los costos ya efectuados
anteriormente a la realización del Perfil (o estudio de Prefactibilidad) no es relevante.
4 En adelante, los costos incrementales de producción y/o provisión del bien o servicio serán
denominados costos del proyecto (costos en los que se deberá incurrir para producir y/o proveer el bien o
servicio, adicionales a aquellos en los que se incurriría en caso de mantener el orden actual de las cosas).
28
Finalmente, en caso que las entidades oferentes hayan otorgado el bien y/o servicio a
algunos o a todos los productores beneficiarios, antes del proyecto, los costos de
operación y mantenimiento en los que se incurriría en caso de no ejecutarse el
proyecto (costos sin proyecto) pueden ser estimados en función de los que
enfrentaban las entidades oferentes antes del proyecto. Como se mencionó líneas
arriba, estos costos sin proyecto deberán ser descontados de los costos con proyecto.
Este descuento se explica porque los costos relevantes son los costos incrementales
del proyecto; y, en caso que el bien y/o servicio haya sido provisto con anterioridad, se
debe considerar el ahorro que generará el proyecto en relación a la anterior provisión
del bien o servicio.
Clasificación de los Costos del Proyecto
Como se verá en los Formatos los costos son clasificados en cuatro rubros:
1. Estudios. Incluye los gastos efectuados en los estudios de Prefactibilidad,
Factibilidad y Diseño necesarios para iniciar las acciones del proyecto.
2. Inversión. Los costos incluídos en este rubro se refieren a todos aquellos gastos
efectuados en acciones que permiten generar beneficios futuros (en el mismo año,
o en años posteriores).
3. Operación y mantenimiento. Incluye todos los gastos necesarios para mantener
la provisión continua del bien o servicio, y con ella los beneficios derivados de las
acciones de inversión realizadas.
4. Administración. Incluye los gastos de administración efectuados durante el
período en el que se ejecutan las acciones de inversión del proyecto.
La depreciación de la maquinaria no es incluída dentro de los costos del proyecto.
Esto se debe a que la depreciación no representa una salida efectiva de dinero. El
costo de la maquinaria es ubicado en el año en el cual se compra la maquinaria, no es
distribuido a lo largo de todo su período de vida útil. En consecuencia, los costos de
re-inversión requeridos para reponer equipos, maquinaria y vehículos deberán ser
incluídos en el rubro de operación y mantenimiento, para los años respectivos.
Paso 1: Estimar los costos unitarios de las inversiones más
importantes del proyecto
En un inicio se deben calcular los costos unitarios de las inversiones más importantes
del proyecto. La precisión de los costos totales de las acciones del proyecto, a
efectuarse en la siguiente tarea, dependerá en gran medida de estas estimaciones.
El equipo de formulación podrá seleccionar los rubros de desagregación de costos
unitarios de acuerdo a la información disponible; y deberá procurarse el mayor detalle
posible. Los costos unitarios de cada inversión registrada deberán presentarse en el
Formato A1 o en el Formato A2.
En el ejemplo de control de erosión, los formatos de costos unitarios podrían registrar
los costos de construcción de cada obra (de un vivero, por ejemplo) o el costo por
hectárea de la obra (el costo de construir una hectárea de terrazas de absorción, por
ejemplo).
29
En el caso de costos unitarios de obras de infraestructura para las que sea posible
determinar el costo anual de mantenimiento por unidad construida, éste deberá
incluirse como un rubro separado (en el renglón Mantenimiento del Formato A2).
A continuación, se presenta el Formato A1 del ejemplo de control de la erosión, en el
cual se detalla el costo de construir una hectárea de terrazas de absorción.
30
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA
Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR
ENTIDAD
RESPONSABLE
Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
NOMBRE RESUMIDO
DEL PROYECTO
Nombre de la obra: 1 ha de Terrazas de Absorción
RUBRO
Unidad
Precio
Cantidad
Costo
de Medida
unitario
Total
INVERSION
Equipos
Zapapico
Número
27.7
3
83.1
Pico de Punta
Número
26.5
2
53.0
Pala Cuchara
Número
28.2
2
56.4
Pala Recta
Número
48.8
3
146.4
Carretilla
Número
116.8
2
233.6
Comba 4Lb
Número
24.2
1
24.2
Comba 16Lb
Número
59.0
2
118.0
Barreta
Número
58.2
1
58.2
Rastrillo
Número
12.5
1
12.5
Wincha*20m
Número
17.7
0.3
5.3
Subtotal
790.7
Mano de obra
Mano de obra no calificada
Jornal
5
900
4500
Mano de obra calificada
Salario
2000
0.1
200
Subtotal
4700
MANTENIMIENTO
Equipos
2.5% de la inversión
Mano de Obra
Calificada
2.5% de la inversión
5
No calificada
2.5% de la inversión
112.5
Subtotal
117.5
TOTAL
5608.2
OBSERVACIONES
1. Indicar la unidad monetaria utilizada
2. Indicar las fuentes utilizadas para la estimación de los costos unitarios de la obra.
3. Indicar cualquier observación adicional
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Estos precios se encuentran en soles.
Se ha utilizado como fuente:
Proyecto de Manejo de Recursos Naturales para el Alivio a la Pobreza en la Sierra II. Estudio de Factibilidad.
El costo de los equipos no aparece, pues se consideran únicamente los costos anuales de mantenimiento.
En un comienzo se utilizan los equipos adquiridos para la construcción de la obra. Cuando acaba la vida
útil de estos equipos, éstos se deben reinvertir.
FORMATO A1
COSTO UNITARIO TERRAZAS DE ABSORCIÓN
(Alternativa 1)
31
TAREA 6
Estimar los Costos Totales
Esta tarea tiene como objetivo guiar la estimación de los costos que implica llevar a
cabo las acciones de cada inversión alternativa. Estos costos se estiman a precios
privados y a precios sociales.
Los costos del proyecto a precios privados son los costos de ejecución y de
mantenimiento del proyecto a precios de mercado o a precios efectivamente vigentes.
Los costos a precios sociales son los costos que se enfrentarían en caso de existir
distorsiones en los mercados relacionados con los bienes necesarios para la puesta
en marcha del proyecto.
Ambas estimaciones de costos son importantes en el proceso de formulación y
evaluación, pues los costos a precios privados reflejan los costos asumidos por los
beneficiarios y la entidad oferente, mientras que los costos a precios sociales
muestran los costos asumidos por el país en su conjunto.
Paso 1: Estimar los costos asumidos por la entidad oferente a
precios privados
Los costos asumidos por la entidad oferente se deben mostrar en el Formato 9 . En
caso de existir dos o más entidades oferentes, deberá desarrollarse un formato de
costos para cada una de ellas.
En dicho formato, se pide que los costos sean agrupados según los rubros definidos
líneas arriba (Estudios, Inversión, Operación y Mantenimiento, y Administración).
Dentro de cada rubro, se pide que los costos sean clasificados por acciones. En este
sentido, es factible que una acción aparezca en más de un rubro.
En el ejemplo de control de la erosión, las acciones asociadas al componente de
Obras Mecánicas de Conservación de Suelos, y las asociadas al componente de
Reforestación incluyen tanto costos de inversión como costos de operación y
mantenimiento. Los costos de inversión corresponden a los montos gastados en la
construcción de las obras de infraestructura (zanjas y terrazas) y en las plantaciones
forestales, mientras que los costos de mantenimiento corresponden a los costos de
mantener en funcionamiento las obras construidas y los viveros y plantaciones
forestales. En el Formato 9 se puede ver cómo se han clasificado los costos asumidos
por la entidad oferente, en este caso: PRONAMACHCS.
Al término de este paso se ejemplifica el desarrollo del Formato 9 para nuestro
proyecto virtual de control de la erosión, en cual se han registrado los costos de la
única entidad oferente involucrada en la ejecución del proyecto: PRONAMACHCS. En
este ejemplo no aparecen los costos de operación y mantenimiento de las obras de
infraestructura y los viveros y plantaciones forestales, porque estos son asumidos por
los beneficiarios.
32
Paso 2: Estimar el Valor Residual
El valor residual del proyecto se estima como el valor de los activos al finalizar la
ejecución del proyecto y debe registrarse en el rubro 5 del Formato 9. El valor de
estos activos se puede estimar a través de dos métodos: el método contable y el
método de valor de mercado.
El método contable toma en cuenta la depreciación a la que se encuentran sujetos
los activos del proyecto. Estimando una tasa de depreciación anual se puede conocer
la disminución en el valor del activo por cada año de vida útil. Por ejemplo, si el valor
de compra de un activo en el año 1 es de 10,000 soles y se estima una tasa de
depreciación anual de 5% el valor del activo disminuirá en 500 soles el año 2. Este
año el valor del activo será de 9,500 soles. De esta manera y considerando todo el
horizonte de vida útil, es posible estimar el valor de los activos al finalizar el proyecto.
El valor residual a precios privados consideraría como valor inicial de los activos el
costo de estos activos a precios privados mientras que el valor residual a precios
sociales consideraría como valor inicial de los activos el costo de estos activos a
precios sociales.
El método de valor de mercado estima el valor del activo al final del horizonte de
evaluación de acuerdo al precio de venta que tendría ese activo, dado su nivel de
antigüedad. En este caso, el valor residual a precios sociales sería el valor residual a
precios privados multiplicado por el factor de conversión correspondiente.
Dependiendo de si el activo es considerado equipo transable o equipo no transable se
aplicaría un factor de conversión distinto.
En el ejemplo de control de la erosión, se estima el valor del equipo (lampas,
zapapicos) utilizado en la construcción de las obras de conservación de suelos.
Considerando una tasa de depreciación de 10% y un horizonte de vida útil de 20 años
se estima el valor residual.
El valor residual de los equipos utilizados por los productores beneficiados en el año 5
equivaldría al valor que tienen los equipos que ellos utilizan para operación y
mantenimiento en el año 20. Tomando en cuenta que los equipos de los productores
tienen una vida útil de 10 años, en el año 15 habría sido necesario reinvertir en los
activos necesarios para mantener las obras de infraestructura. Esto último implica que
en el año 20 los activos de los productores tendrían 5 años de antigüedad. Asumiendo
que en el año 15 se reinvierte un monto de 50 mil soles en equipo, esto implicaría un
valor residual igual a 25 mil soles.
El valor de los activos de PRONAMACHCS al finalizar el horizonte de vida útil es cero
debido a que PRONAMACHCS no se encarga de la operación y mantenimiento de las
obras, por lo que no reinvierte el equipo adquirido.
Paso 3: Estimar los costos de producción y/o provisión del bien o
servicio en la situación sin proyecto
En caso que la entidad oferente haya entregado el bien o servicio con anterioridad a
algunos o a todos los beneficiarios del proyecto, los costos de operación y
33
mantenimiento que enfrentaría la entidad oferente para mantener la provisión del bien
o servicio en caso de no ejecutarse el proyecto serán registrados en el rubro 6 del
Formato 9. Estos costos serán descontados de los demás costos.
En el ejemplo de control de la erosión, los costos sin proyecto (rubro 6) son iguales a
cero pues la entidad oferente (PRONAMACHCS) no asumía, antes del proyecto,
costos de operación ni de mantenimiento de las obras de conservación de suelos, ni
de los bosques de la zona.
Paso 4: Actualización del flujo de costos asumidos por la entidad
oferente
Una vez introducidos todos los valores monetarios correspondientes a los rubros de
costos, éstos deben ser sumados verticalmente y colocados en la línea “Total”. Estos
valores están expresados en precios del año base y corresponden a cada año de
evaluación del proyecto analizado.
La línea debajo de la de Total, denominada FA 12%”, contiene los factores anuales
de actualización cuando se usa 12% como tasa de descuento. Se estima que esta
tasa representa por el momento el costo de oportunidad de los fondos de inversión
pública y por ello se usará en el análisis.
Multiplicando el costo total de cada año por su correspondiente factor de actualización,
se le convertirá en su equivalente de costos del año cero. Esta información se
insertará en la nea denominada VAC PP, que significa Valor Actual de Costos a
precios privados.
El siguiente paso consiste en sumar horizontalmente los valores actuales
correspondientes a los N años y colocar el resultado en la casilla que forma la
intersección entre la nea VAC PP y la columna VAC PP. El resultado obtenido
representa el valor actual de los costos totales asumidos por la entidad oferente.
34
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO
DEL PROYECTO Proyecto de Control de la Erosión en Huancavelica
RUBRO VAC AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PP 0 1 2 3 4 5
1- Estudios
Prefactibilidad 10,000 10,000 0 0 0 0 0
2. Inversión
Construír Zanjas de Infiltración 597,265 0165,687 165,687 165,687 165,687 165,687
Construír Terrazas de Formación Lenta 690,051 0191,427 191,427 191,427 191,427 191,427
Construír Terrazas de Absorción 292,841 081,237 81,237 81,237 81,237 81,237
Promover el uso de zanjas y terrazas 5,712,554 01,584,718 1,584,718 1,584,718 1,584,718 1,584,718
Construír Viveros 63,179 070,760 0 0 0 0
Producir Plantas 252,864 0283,208 0 0 0 0
Instalar Plantas 289,208 0323,913 0 0 0 0
Entregar Asistencia Técnica 317,735 0108,659 81,388 81,388 81,388 81,388
Coordinar la Participación de la Población 226,953 077,614 58,134 58,134 58,134 58,134
Calificar al personal de PRONAMACH 635,469 0217,318 162,776 162,776 162,776 162,776
3- Operación y Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0
4- Administración
Implementar la Entidad Oferente 789,796 0270,095 202,307 202,307 202,307 202,307
5. Valor Residual 0 0 0 0 0 0 0
6. Costos sin proyecto 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (1)+(2)+(3)+(4)-(5)-(6) 9,877,915 10,000 3,374,636 2,527,674 2,527,674 2,527,674 2,527,674
FA 12% 1.00 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567
VAC PP 9,877,915 10,000 3,013,068 2,015,046 1,799,148 1,606,383 1,434,270
OBSERVACIONES
- Los costos están expresados a en soles a precios de Julio de 1999.
- La entidad oferente no asume los costos de la mano de obra no calificada ni los costos de mantenimineto, los que son
asumidos por los beneficiarios
- Los costos sin proyecto son iguales a cero debido a que la entidad oferente no asumía costos de operación y mantenimiento
antes del proyecto
- Los costos unitarios de las obras de infraestructura aparecen en el Anexo 2.
Fuente: Proyecto de Manejo de Recursos Naturales para el Alivio de la Pobreza en la Sierra II. Estudio de Factibilidad
INSTRUCCIONES
-Se deben colocar los costos de cada una de las acciones de la alternativa 1.
-El Valor Actual de los Costos (columna VAC PP) es igual al producto de multiplicar el costo anual de cada
acción y el Factor anual de Actualización (Fila: FA12%) sumado para todos los años.
-La Fila Total proviene de sumar, para cada año, los costos de todos las acciones
-La fila VAC PP proviene de multiplicar el costo anual total (Fila: Total) por el Factor anual de
Actualización (Fila: FA 12%)
-La intersección entre la fila VAC PP y la columna VAC PP proviene de sumar el Valor Actual de cada
acción.
FORMATO 9
COSTOS ASUMIDOS POR LA ENTIDAD OFERENTE
(Alternativa 1)
A PRECIOS PRIVADOS
35
Paso 5: Estimar los costos a precios privados asumidos por los
beneficiarios
En el Formato 10 se deben estimar los costos asumidos por los beneficiarios. Al igual
que en el caso de los costos asumidos por la entidad oferente se pide que los costos
sean clasificados en los cuatro rubros ya definidos, y por acciones.
Adicionalmente, los costos de operación y mantenimiento que asumirían los
productores agropecuarios en caso de no ejecutarse el proyecto (costos sin proyecto)
deberán ser colocados en el rubro 6 del Formato 10.
Finalmente, los costos totales deben ser multiplicados por el factor de actualización y
sumados horizontalmente. La suma se debe colocar en la intersección entre la línea
VAC PP y la columna VAC PP .
En el caso del proyecto de control de la erosión, los beneficiarios asumen el costo de
la mano de obra no calificada necesaria en la construcción de las obras mecánicas de
conservación de suelos y en las actividades de reforestación. Por otro lado, los
beneficiarios asumen los costos de operación y mantenimiento de estas obras. En el
Formato 11-B del ejemplo, presentado a continuación, se observa la clasificación de
los costos asumidos por los beneficiarios.
En relación a los costos sin proyecto, estos son iguales a cero pues actualmente no
existen obras mecánicas de conservación de suelos en el área beneficiada, y las
actividades de reforestación se han llevado a cabo en hectáreas antes deforestadas.
Paso 6 : Estimar el costo total a precios privados
Finalmente, se deberán sumar los costos anuales del proyecto asumidos por las
entidades oferentes (Formato 9) a los asumidos por los beneficiarios de manera
directa (Formato 10). Esta estimación corresponde al flujo de costos totales del
proyecto y deberá ser incorporada en el Formato 11.
A continuación el Formato 11 del ejemplo de control de la erosión, en el cual es
posible observar el flujo de costos totales del proyecto.
36
37
38
Paso 7: Desagregar el costo total a precios privados en los rubros
necesarios para estimar el costo total a precios sociales
En muchos casos, los precios efectivos no reflejan el verdadero valor de los bienes. El
verdadero valor de los bienes está dado por el precio social. El precio social es el
precio que existiría si no hubieran distorsiones (impuestos, subsidios, monopolio,
monopsonio, etc.) en los mercados relacionados al bien del que se esté tratando.
Con la finalidad de estimar el costo a precios sociales, se han calculado los factores de
conversión de algunos rubros de costos5. El primer paso para estimar los costos a
precios sociales es desagregar el Valor Actual de Costos en estos rubros. Esta
desagregación se debe realizar en la primera parte del Formato 12. Los rubros que
allí se muestran son:
Equipos Transables. En este rubro se incluyen bienes como: maquinaria de
construcción, lampas, machetes ,etc.
Equipos No Transables. En este rubro se incluyen bienes como: ganado de tiro
(mulas, bueyes, etc).
Insumos o materiales Transables. Lo que incluye madera, fertilizantes, pesticidas,
etc.
Insumos o materiales No Transables. Pertenecen a este grupo bienes como el
cemento, ladrillos, etc.
Mano de Obra Calificada. Se refiere a la mano de obra especializada o con cierto
nivel de calificación como técnicos de construcción.
Mano de Obra No Calificada Se refiere a la mano de obra sin capacitación
especializada, como los obreros de construcción
Servicios y otros. Incluye servicios de agua, electricidad, alquiler, otros.
En el ejemplo de control de la erosión se han incluido bienes como lampas, zapapicos,
picos de punta en el rubro de equipos transables. En el rubro de insumos o materiales
transables se han incluído los fertilizantes y pesticidas otorgados a los productores, la
madera utilizada en los viveros, etc.
En el rubro de mano de obra calificada se ha incluído el sueldo de los ingenieros y
agentes de extensión capacitados en técnicas de conservación de suelos. Como
mano de obra no calificada se ha tomado en cuenta la mano de obra utilizada para la
construcción de las obras de infraestructura.
Paso 8: Estimar el costo del proyecto a precios sociales
En la segunda parte del Formato 12 se estima el Valor Actual de los Costos a precios
sociales. Este se deriva del Valor Actual de Costos a precios privados por el factor de
conversión correspondiente, para cada rubro.
5 Los factores de conversión utilizados han sido extraídos de: "Priorización de la Investigación
Agropecuaria y Evaluación Económica Ex Ante del Programa de Inversiones”, de Geoffrey Cannock,
1993. Estos factores de conversión se presentan en el Anexo 4 del Manual y deberán ser sustituidos por
los que distribuya en un futuro la Oficina de Inversiones del Ministerio de Economía y Finanzas. Cabe
enfatizar que los rubros en los que se efectúa la desagregación de los costos se hará de acuerdo a los
rubros para los cuales se haya calculado factores de conversión.
39
El Valor Actual de Costos a precios sociales permite conocer cuáles son los costos
totales asumidos por el país en su conjunto al ejecutarse el proyecto.
* * * * * *
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA
Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR
ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO
Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
DESAGREGACION DE COSTOS TOTALES A PRECIOS PRIVADOS
RUBRO
VAC
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑOS
PP
0
1
2
3
4
5
6-20
Equipos
Transable
2,572,629
626,559
465,556
465,556
465,556
465,556
750,651
No Transable
Insumos o materiales
Transable
7,165,683
1,000
2,174,265
1,825,310
1,825,310
1,825,310
1,825,310
273,325
No Transable
Mano de Obra
Calificada
1,666,022
7,000
492,783
404,265
408,626
412,987
417,348
106,641
No Calificada
7,171,064
1,852,662
1,612,456
1,650,381
1,688,306
1,726,231
1,004,343
Servicios y otros
159,959
2,000
54,019
40,461
40,461
40,461
40,461
TOTAL
20,846,637
10,000
5,200,287
4,348,049
4,390,335
4,432,621
4,474,907
2,134,959
FA 12%
1.00
0.893
0.797
0.712
0.636
0.567
VAC PP
18,735,357
10,000
4,643,857
3,465,395
3,124,954
2,817,011
2,539,182
1,130,616
ESTIMACION DE COSTOS TOTALES A PRECIOS SOCIALES
RUBRO
Factor de
VAC
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑOS
conversión
PP
0
1
2
3
4
5
6-20
Equipos
Transable
1.09
680,193
505,408
505,408
505,408
505,408
800,056
No Transable
0.92
Insumos o materiales
Transable
1.09
1,086
2,360,382
1,981,557
1,981,557
1,981,557
1,981,557
296,721
No Transable
0.92
Mano de Obra
Calificada
0.85
5,950
418,865
343,625
347,332
351,039
354,746
90,645
No Calificada
0.86
1,593,289
1,386,712
1,419,327
1,451,943
1,484,558
863,735
Servicios y otros
1.00
2,000
54,019
40,461
40,461
40,461
40,461
TOTAL
9,036
5,106,748
4,257,764
4,294,086
4,330,408
4,366,730
2,051,157
FA 12%
1.00
0.892857
0.797194
0.712
0.636
0.567
VAC PP
18,300,350
9,036
4,559,596
3,394,263
3,056,445
2,752,053
2,477,800
2,051,157
OBSERVACIONES
Indicar la unidad monetaria en la que se encuentran expresados los costos y cúal es el año base.
Indicar los supuestos utilizados
Indicar las fuentes utilizadas
Indicar cualquier observación adicional
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Los precios están en soles.
Los factores de conversión han sido tomados de:
CANNOCK, Geoffrey. (1993) "Priorización de la Investigación Agropecuaria y Evaluación Económica Ex Ante del Programa de
Inversiones"
........
FORMATO 12
FLUJO DE COSTOS TOTALES A PRECIOS SOCIALES
(Alternativa 1)
40
MÓDULO III
Evaluación
Proyectos de Manejo de Recursos Naturales
El proceso de evaluación constituye la tercera etapa en la preparación de un Perfil de
proyecto.
El propósito de este módulo consiste en evaluar las alternativas de inversión
formuladas en el módulo anterior y seleccionar la más rentable. El módulo tiene dos
partes fundamentales:
1. El proceso de estimación de ingresos generados por el proyecto, es decir, de
ingresos netos incrementales percibidos por los agentes involucrados en el
proyecto. Esta sección del módulo hará uso de las estimaciones de costos
incrementales de provisión del bien o servicio efectuadas en el módulo anterior
(referidas exclusivamente a los costos del proyecto, es decir, los costos de
inversión, operación y mantenimiento del servicio), y estimará los ingresos
incrementales brutos percibidos por las entidades oferentes y los beneficios
incrementales de los productores. En base a estas estimaciones se efectuará el
cálculo del flujo de ingresos netos incrementales percibidos por los agentes
involucrados DIRECTAMENTE con la ejecución del proyecto. Adicionalmente,
estimaremos el incremento en los niveles de bienestar de la población que no
participa del proyecto pero resulta INDIRECTAMENTE beneficiada por él. La
estimación de la rentabilidad social del proyecto incluirá ambas estimaciones, tanto
la referida a los agentes directamente involucrados en el proyecto como aquellos
que reciben indirectamente los beneficios derivados de su ejecución.
2. El proceso de selección de la mejor alternativa, que se basará en la evaluación de
la rentabilidad social y las perspectivas de sostenibilidad de cada alternativa de
inversión.
Finalmente, se presentarán los pasos necesarios para la elaboración del marco lógico
de la alternativa seleccionada como óptima. Como se explicó en la parte introductoria
del Manual, el marco lógico de un proyecto es una herramienta de evaluación que
debe ser utilizada a lo largo del ciclo del proyecto.
Ingresos Netos Incrementales de cada Alternativa de Inversión
En la presente sección se pretende enseñar a estimar los ingresos generados por el
proyecto, es decir, los ingresos NETOS incrementales percibidos por los agentes
involucrados en el proyecto.
Los ingresos generados por el proyecto están compuestos por una o más de las
siguientes variables:
1. Ingresos netos incrementales recibidos por la entidad oferente estatal. Estos
ingresos se estiman deduciendo los ingresos netos que obtendría la entidad
oferente estatal si no se ejecutara el proyecto, de aquellos que obtendría si se
ejecutara. Es obvio que, en caso que la entidad estatal no haya venido
proveyendo el bien o servicio a los beneficiarios del proyecto antes de su
41
ejecución, los ingresos netos incrementales serán exactamente iguales a los
ingresos totales obtenidos de la provisión del servicio.
2. Ingresos netos incrementales recibidos por la entidad oferente privada.
Estos ingresos se estiman deduciendo los ingresos netos que obtendría la entidad
oferente privada si no se ejecutara el proyecto de aquellos que obtendría si se
ejecutara. Es obvio que, en caso que la entidad privada no haya venido
proveyendo el bien o servicio a los beneficiarios del proyecto antes de la ejecución
del mismo, los ingresos netos incrementales serán exactamente iguales a los
ingresos totales obtenidos de la provisión del servicio.
3. Beneficios incrementales de los productores agropecuarios que son
atendidos por el proyecto (beneficiarios directos). Los beneficios de los
productores se calculan deduciendo los beneficios que percibirían los productores,
en caso de no ejecutarse el proyecto, de los percibidos en caso de ejecutarse.
Por ejemplo, en el caso de un proyecto de control de la erosión de suelos, se
estimarían estos beneficios incrementales de la siguiente manera:
Beneficios incrementales obtenidos por los productores agropecuarios debido a las
obras mecánicas de conservación de suelos =(valor bruto de la producción con
proyecto, el cual se obtendría en caso de aplicar técnicas adecuadas de conservación
de suelos (costos de producción con proyecto + costos de transacción con proyecto
+ costo de operar y mantener las zanjas y terrazas, los cuales se enfrentarían en caso
de utilizar técnicas adecuadas de conservación de suelos)) (valor bruto de la
producción sin proyecto, el cual se obtendría en caso de no aplicar o aplicar técnicas
ineficaces de conservación de suelos (costos de producción sin proyecto + costos de
transacción sin proyecto + costo de aplicar las técnicas ineficaces de conservación de
suelos, los cuales se enfrentarían en caso de no ejecutarse el proyecto))
Como se analizará posteriormente, el incremento de los beneficios percibidos por los
productores agropecuarios atendidos por el proyecto puede deberse a una o varias de
las siguientes razones (dependiendo del proyecto que se evalúe):
Ampliación de la superficie explotada o del hato ganadero
Incremento de los rendimientos de los cultivos
Recomposición de la cédula de cultivos
Cambios en los costos de producción
Cambios en los costos de transacción
En el caso de proyectos de manejo de recursos naturales, los beneficios estarán
relacionados, la mayor parte de las veces, con incrementos en la superficie
explotada (incremento del área con posibilidad de explotación forestal), o con
incrementos de los rendimientos debido a la disminución de la erosión.
4. Ingresos netos incrementales recibidos por los Beneficiarios Indirectos del
Proyecto. Los beneficiarios indirectos del proyecto son aquellos agentes que,
sin ser atendidos de manera directa por el proyecto, experimentan incrementos
en sus niveles de bienestar como consecuencia de la ejecución del mismo.
Estos ingresos son especialmente importantes en el caso de aquellos proyectos
de manejo de recursos naturales que se orientan a la provisión de bienes
públicos. La estimación de estos ingresos se efectúa comparando el nivel de
42
bienestar de los beneficiarios indirectos en caso de no ejecutarse el proyecto,
con el nivel de bienestar de los mismos, en caso de ejecutarse el proyecto.
Instrucciones para la Estimación de los Ingresos
Para estimar los ingresos generados por el proyecto se deberá tomar en cuenta lo
siguiente:
La estimación de los ingresos generados por el proyecto debe basarse en cifras
conservadoras, antes que optimistas.
Al igual que en el caso de la estimación de los costos del proyecto, los ingresos se
deben estimar utilizando precios del año base. En caso que el análisis de mercado
prevea alteraciones en los precios de venta percibidos por los productores, debido
a la ejecución del proyecto, se deberá considerar tales alteraciones en la
estimación de los ingresos.
En la parte inferior de los formatos de ingresos se deben incluir las fuentes, los
supuestos utilizados y cualquier observación adicional.
En relación a las fuentes de información que pueden ser consultadas para la
preparación de los estudios de pre-inversión, se recomienda lo siguiente:
En caso de tratarse de estudios de Perfil, las fuentes pueden ser: los costos de
producción y rendimientos estimados para proyectos similares; la opinión de
expertos; estudios de evaluación de beneficios para productores con acceso al
bien o servicio que el proyecto busca brindar. En la parte inferior de cada formato
se deberá señalar las fuentes y los supuestos utilizados y cualquier observación
adicional que se considere pertinente. Cuando se utilice la opinión de expertos, se
deberá especificar la función o cargo que desempeñan.
En caso de tratarse de estudios de Prefactibilidad, se acudirá a fuentes primarias
para las estimaciones de costos de producción, rendimientos y precio de los
productos agropecuarios. Al igual que en el caso de Perfiles de proyecto, se
deberá indicar las fuentes, método de recolección de información en caso de
tratarse de fuentes primarias, supuestos y cualquier observación adicional que se
considere pertinente.
En nuestro ejemplo los cambios en el rendimiento son tomados de un estudio llevado
a cabo por PRONAMACHS. Este estudio tuvo como objetivo estimar los cambios en
los rendimientos ocasionados por la construcción de terrazas y por los cambios en las
técnicas de cultivo.
El Análisis de Mercado del Producto Final Un Análisis Previo a la
Estimación de los Ingresos Netos Incrementales
El incremento de los rendimientos de los cultivos y/o la recomposición de la cédula de
cultivos, en algunos casos de proyectos de gran magnitud, pueden producir una
variación significativa de los niveles de producción y, con ello, alterar los precios de
venta de los productos agropecuarios. Utilizar el Formato 13
43
Debido a que los beneficios incrementales de los productores dependen de manera
importante de los precios de venta de los productos, en caso que el proyecto altere los
niveles de producción actuales de manera significativa, será necesario analizar el
comportamiento del mercado del producto final.
TAREA 1
Análisis de la Situación Actual sin Proyecto
Paso 1: Precisar la actual cédula de cultivos y la composición del
hato ganadero del área beneficiaria del proyecto
Para precisar la cédula de cultivos (número de hectáreas dedicadas a cada cultivo) del
área beneficiada por el proyecto, se deberá tomar en consideración la cédula vigente
en los últimos 5 años, sobre todo si en dicho período se han ocasionado drásticos
cambios por factores coyunturales (sequías, caídas de precios, falta de crédito, plagas,
etc.)
Del mismo modo se procederá para estimar la composición del hato ganadero
(número de cabezas de ganado de cada especie) pero, en este caso, se deberá
distinguir el propósito de la crianza (p.e. se deberá distinguir entre vacunos de leche
de los de carne en términos porcentuales, etc.)
Tanto la cédula de cultivos como la composición del hato ganadero se debe consignar
en la primera columna del Formato 14.
Paso 2: Estimar los costos de producción unitarios, los rendimientos
promedios y los precios unitarios en chacra de los productos
agrícolas y pecuarios
Una vez establecida la cédula de cultivos y la composición del hato ganadero, se
deberá proceder a estimar los costos de producción unitarios típicos de los cultivos de
la zona beneficiaria del proyecto, distinguiendo los cultivos de secano y bajo riego.
Además, si es relevante y se cuenta con información, se deberán consignar los costos
de producción y rendimientos, según niveles tecnológicos de las explotaciones
existentes.
En caso de no ser posible determinar los costos, rendimientos o precios unitarios
vigentes en el área beneficiaria del proyecto, ya sea por no existir registros o porque
se trate de tierras eriazas, a nivel de Perfil, se podrá acudir a las estimaciones que
existen en zonas de similares características.
La selección de estas zonas deberá tomar en cuenta los principales factores que
influyen en la determinación de los costos de producción, los rendimientos y de los
precios de los productos en chacra.
Los costos unitarios de producción a precios privados y sociales de cada cultivo, se
deben consignar en el Formato A4-1 y A4-2; mientras que de las crianzas se deben
consignar en el Formato A5-1 y A5-2, respectivamente.
44
Paso 3: Cálculo del Valor Neto Total de la producción anual actual en
el área beneficiaria sin proyecto
Sobre la base de los datos obtenidos en los pasos anteriores, en el Formato 14 se
irán desarrollando los cálculos para obtener el Costo Total de producir, el Valor Bruto
de la Producción y el Valor Neto de Producción.
TAREA 2
Análisis y Proyección de la Situación Optimizada
Si bien es cierto que la situación analizada en la tarea anterior es la situación real sin
proyecto en la actualidad, a futuro pueden ocurrir una serie de cambios que permitan
mejorar la situación actual sin que necesariamente se haya solucionado la causa
principal identificada (bajos rendimientos de los cultivos) del problema.
Por ejemplo, en muchos proyectos de riego, donde uno de los problemas principales
es los bajos rendimientos, éstos pueden mejorarse mediante acciones sencillas y de
bajo costo como son: capacitación a los usuarios para que mejoren sus técnicas de
riego y/o cultivo, provisión de semillas de calidad, incremento de la fertilización y/o
control de plagas, mejoramiento del crédito, etc.
En tal sentido, se define la situación optimizada de un proyecto de riego, como aquella
situación que se puede alcanzar en un futuro cercano, a partir de la situación actual,
sin que se modifiquen sustancialmente las causas que dan la justificación al proyecto.
Paso 1: Precisar los cambios en la cédula de cultivos y/o en la
composición del hato ganadero del área beneficiaria del
proyecto en una situación optimizada
La cédula de cultivos puede ser que cambie en una situación optimizada debido a los
efectos de alguna de las acciones mencionadas; por lo cual será necesario precisar
dichos cambios en el tiempo y registrarlos en el Formato 15
Para precisar la cédula de cultivos optimizada se deberá partir de la cédula estimada
en el Paso 1 de la Tarea anterior y, a partir de ella, sobre la base de las modificaciones
esperadas ir estructurando de año en año las nuevas cédulas hasta el año en que
alcanzan su estabilización.
Del mismo modo se procederá para estimar la composición del hato ganadero
proyectada, siempre distinguiendo el propósito de la crianza.
Tanto la cédula de cultivos como la composición del hato ganadero optimizados
proyectados se deben consignar en el Formato 15
45
Paso 2: Estimar los costos de producción unitarios, los rendimientos
promedios y los precios unitarios en chacra de los productos
agrícolas y pecuarios
Una vez establecida la cédula de cultivos y el inventario de animales proyectados para
la situación optimizada, se procederá a estimar los cambios en los costos de
producción unitarios típicos de los cultivos de la zona beneficiaria del proyecto,
distinguiendo los cultivos de secano y bajo riego. Además, si es relevante, se
precisarán los cambios que podrían ocurrir durante el período de proyección tanto en
los costos de producción como en los rendimientos, según niveles tecnológicos de la
explotación.
Los costos unitarios de producción a precios privados y sociales de cada cultivo, se
deben consignar en el Formato A4-1 y A4-2; mientras que de las crianzas se deben
consignar en el Formato A5-1 y A5-2, respectivamente.
Paso 3: lculo del Valor Neto Total de la producción anual
proyectada en el área beneficiaria sin proyecto en una
situación optimizada
Sobre la base de los datos obtenidos en los pasos anteriores, en el Formato 16-1 se
irán desarrollando los cálculos para obtener los Costos Totales de producción anuales
proyectados a precios privados y en el Formato 16-2 a precios sociales,
respectivamente.
El Valor Bruto de la Producción anual proyectado en la situación optimizada, sin
proyecto a precios privados se estimará mediante el Formato 17-1; mientras que lo
mismo a precios sociales se estimará en el Formato 17-2.
Finalmente, el Valor Neto de Producción proyectado a precios privados y a precios
sociales se calculará sobre la base de los cálculos anteriores; debiendo mostrarse en
los Formatos 18-1 y 18-2, respectivamente.
TAREA 3
Análisis del Mercado del Producto Final
El Estudio de Mercado del Producto Final tiene como propósito analizar si, a lo largo
del horizonte de evaluación, los precios del producto final utilizados, son lo
suficientemente realistas. El estudio de mercado del producto final analiza,
principalmente, dos temas. En primer lugar, se verifica que no existan restricciones a
la venta del producto, en caso que se esté ingresando a nuevos mercados
internacionales. En segundo lugar, y tomando en cuenta que la mayor parte de
proyectos de inversión generan incrementos en la producción, se analizan los posibles
impactos que tendría el incremento de la producción sobre el precio de venta.
El estudio de mercado del producto final se efectuará, por separado, para los
principales productos incluídos en la cédula de cultivos o en el hato ganadero de los
beneficiarios del proyecto, y deberá ser presentado en el Formato 13 del Anexo 1.
46
Paso 1: Determinar si existe alguna restricción a la venta del
producto
Este paso se debe efectuar únicamente en caso de que los productos estén
ingresando por primera vez al mercado internacional o en caso que se esté
ingresando a nuevos mercados internacionales.
Se debe determinar si existen o no existen restricciones de calidad, sanitarias o de
preferencias por parte de los consumidores en los mercados de destino de las
exportaciones.
Las restricciones sanitarias impedirían la entrada del producto al mercado de destino.
Las restricciones de calidad o de preferencias por parte de los consumidores
generarían que no se lleguen a vender los montos esperados a los precios esperados.
Paso 2: Determinar el grado de transabilidad de los productos
El grado de transabilidad de los productos nos servirá, como veremos más adelante,
para conocer dónde se forma el precio del producto final. El grado de transabilidad de
un producto se define como:
Donde:
gti es el grado de transabilidad del producto i,
Xi son las exportaciones del producto i,
Mi son las importaciones del producto i,
Qi es la producción doméstica del producto i.
El grado de transabilidad se definirá como:
Bajo si gti ≤ 0.2
Medio si 0.2 < gti ≤ 0.5
Alto si gti ≥ 0.5
Paso 3: Delimitar el área en el que se determina el precio de venta
En primer lugar, es importante distinguir los productos cuyo consumo final se da
mayormente dentro del país de aquellos productos cuyo consumo final se da
mayormente fuera del país.
ii
ii
iMQ
MX
gt
47
En caso que el consumo final se de fuera del país, el área en que se determina el
precio de venta está dado por el mercado internacional relevante en los meses
relevantes.
El mercado internacional relevante es aquel en el que no existen importantes barreras
a la entrada. Los meses de exportación relevantes son aquellos en los que se
generan la mayor parte de las exportaciones de los beneficiarios.Si el bien producido
por los beneficiarios no se exporta el área en el que se determina el precio puede ser:
Local: En caso que el precio se determine en un espacio geográfico delimitado dentro
del país. Esto se puede deber a la existencia de altos costos de comercialización, que
impiden la salida del producto hacia otros lugares. En este caso se debe especificar
cuál es la zona en la que se determina el precio.
Nacional: Si el precio se determina dentro del país pero a nivel nacional, no dentro de
una zona comercialmente aislada. Para que este caso se dé, se deben cumplir dos
condiciones. En primer lugar, los costos de comercialización no deben impedir el
traslado del producto hacia otras regiones. En segundo lugar, el precio de venta no
se debe encontrar influenciado por el precio internacional. Un indicador que se puede
utilizar para conocer si el precio se encuentra o no influenciado por el precio
internacional, es el grado de transabilidad. En caso que el grado de transabilidad sea
bajo, es probable que el precio internacional no influya en el precio de venta de los
productores. En este caso, el área en que se determina el precio estaría constituída
por todas las zonas comercialmente integradas a nivel nacional, en relación al
producto en cuestión.
Internacional: Si, a pesar que el producto no se exporta, el precio es influenciado por
el precio internacional. En este caso, los beneficiarios se deben ubicar en una zona
que no se encuentra comercialmente aislada del resto del país. Al mismo tiempo, el
grado de transabilidad del producto no debería ser bajo. En este caso, es probable que
el incremento de la producción no genere cambios importantes en el precio de venta,
por lo que no sería necesario efectuar los pasos que apuntan a cuantificar los cambios
en este precio. El siguiente paso a seguir sería el número 8.
Paso 4: Estimar el aumento en la venta generado por la ejecución del
proyecto
La mayor parte de las veces, la ejecución del proyecto implica un aumento importante
en la producción. En el caso específico de proyectos de manejo de recursos naturales
este aumento puede deberse al incremento en los rendimientos o a la ampliación de la
producción forestal. El incremento en la producción se encuentra asociado a
incrementos en la cantidad vendida. En este paso se debe cuantificar cuál es el
aumento en la cantidad vendida originado por la ejecución del proyecto.
El incremento de la cantidad vendida se estima como:
V = Vm- V0
Donde:
V Incremento en la cantidad vendida
Vm La cantidad vendida en el año de mayor producción
48
V0 La cantidad vendida en el año 0
Paso 5: Estimar la importancia del aumento de la cantidad vendida en
relación al tamaño del mercado de venta
Para poder conocer los efectos en el precio, es necesario conocer la importancia que
tiene el incremento en la cantidad vendida, en relación al tamaño del mercado. Esta
importancia se estima de la siguiente manera:
Donde: ∆ % VT es el incremento porcentual en la cantidad vendida dentro del área en
el que se determina el precio, ∆V ha sido estimado en el paso 4 y es el incremento
absoluto en la cantidad vendida, finalmente VT es la cantidad anual vendida en el área
en el que se determina el precio de venta en el año 0.
En caso que la venta total se incremente en menos de 3% se debe continuar con el
paso 8.
Paso 6: Estimar el Incremento Anual de las Ventas Totales
Para poder conocer los efectos en el precio, es necesario conocer el incremento de las
ventas en cada año del horizonte de evaluación. Este incremento se calcula en
relación la cantidad vendida en el año cero.
Paso 7: Estimar los cambios en el precio de venta
Finalmente se estima el cambio anual en el precio de venta de los productores
beneficiados por el proyecto. El cambio en el nivel de precios se estima igual al cambio
porcentual en la cantidad dividido entre la elasticidad de demanda6. La elasticidad de
demanda es un parámetro que refleja el cambio porcentual en la cantidad ante
cambios porcentuales en el precio.
6 Las fuentes bibliográficas que pueden ser revisadas para conocer la elasticidad de demanda de
algunos productos son:
GRADOS, Fuentes R. (1990) “Actualización y Ampliación del Modelo de Precios y Subsidios”- SPREEM
90M GAPA, Ministerio de Agricultura.
CANNOCK, Geoffrey (1993) “Priorización de la Investigación Agropecuaria y Evaluación Económica
ExAnte del Programa de Inversiones”. Programa de Reformas y Fortalecimiento de los Servicios
Agropecuarios, Ministerio de Agricultura.
VT
V
VT
%
demandadepreciodElasticida
producción
preciosdenivel ___
_%
___
49
Paso 8: Considerar otros factores determinantes del precio
En este último paso se debe evaluar si es que se prevén cambios en algún otro factor
determinante del precio de venta. Por ejemplo, es posible que se estime un posible
aumento en la demanda si es que se conoce la futura instalación de una empresa
agroindustrial. En este caso, se deben estimar los posibles cambios en el precio.
Estos cambios junto con los derivados del aumento de la producción serán
considerados al momento de estimar los ingresos provenientes del proyecto.
A continuación se presenta el Formato 13 parcialmente desarrollado para el ejemplo
de control de la erosión.
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
1. Delimitar el espacio geográfico relevante para la determinación del precio de cada producto
Producto Espacio geográfico Grado de transabilidad
Papa Provincias de Angares y Tayacaja Bajo
...
Para aquellos productos cuyo espacio geográfico relevante sea internacional no será necesario
seguir con el análisis de mercado.
2. Estimar el aumento en la producción de la zona beneficiaria, generado por las acciones del
proyecto. Se deben mostrar los incrementos en la producción únicamente para aquellos años en los
que estos incrementos sean mayores que cero.
3. Estimar el porcentaje que representa el incremento de la producción anual de la zona
beneficiaria en la oferta anual del mercado (en donde se determina el precio del producto)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Incremento en la producción (TM) 0 509 268 713
Producción total (TM) 111,171 111,680 111,947 112,661
Incremento porcentual 0.46 0.24 0.64
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
Incremento en la producción (TM) 976 1222 328 167
Producción total (TM) 113,636 114,858 115,186 115,354
Incremento porcentual 0.87 1.08 0.29 0.15
Fuente: La producción total se ha estimado en base al total de has de las provincias de Tayacaja y Angares.
El incremento en la producción se estima en el Formato 20.
4. Estimar los cambios en el precio de venta al que transa su producto el beneficiario del proyecto.
Cambio anual en el precio de venta=cambio porcentual en la oferta de mercado/elasticidad de demanda del producto
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
Cambio en el precio (%) -1.24 -0.65 -1.72 -2.34 -2.91 -0.77 -0.39
Precio de venta (S/Kg) 0.53 0.52 0.52 0.51 0.50 0.48 0.48 0.48
Indicar la elasticiadad utilizada
Indicar las fuentes utilizadas
Se ha utilizado una elasticidad de 0.37, se ha tomado como fuente:
CANNOCK, Geoffrey. (1993) "Priorización de la Investigación Agropecuaria y Evaluación Económica Ex Ante del Programa de
Inversiones"
5. Evaluar otros factores que influyan en la determinación del precio de venta del productor.
6. Mencionar las restricciones a la comercialización
EVALUACIÓN DE OTROS FACTORES QUE INFLUYEN EN LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO
FORMATO 13
ESTUDIO DE MERCADO DEL PRODUCTO FINAL
(Alternativa 1)
50
TAREA 4
Estimar los Ingresos Totales
Luego de analizar la reacción del mercado de productos finales ante alteraciones en
los volúmenes de producción agropecuaria de la zona beneficiaria del proyecto,
procedemos a la estimación de los ingresos netos incrementales recibidos por todos
los agentes involucrados.
1. Estimación de los ingresos netos incrementales de los productores
agropecuarios. Para ello, debemos deducir el total de los costos incrementales
enfrentados por los productores agropecuarios, de los ingresos brutos
incrementales obtenidos por los mismos.
a. En primer lugar, es necesario estimar las variaciones de todos los costos en
los que incurrirían los productores agropecuarios en caso de ejecutarse el
proyecto, es decir:
Cambio en los costos en los que incurren los productores desde la primera
etapa de producción hasta la venta de sus productos (costos unitarios y
totales de producción y costos de transacción). Las variaciones de estos
costos requerirán, adicionalmente, un análisis de la cédula de cultivos y/o
composición del hato ganadero actual y propuesto, pues de los cambios
producidos en esta variable pueden derivarse importantes alteraciones en
los costos de producción y/o transacción actuales.
Cambio en la tarifa o el precio de venta del bien o servicio provisto por el
proyecto. Es obvio que, en caso de proveerse por primera vez el bien o
servicio a los beneficiarios del proyecto, el cambio será exactamente igual
al valor de la tarifa.
Cabe enfatizar que los costos del proyecto, de inversión y/u operación, que
se pretenda sean asumidos por los productores han sido calculados en el
módulo anterior.
b. En segundo lugar, para estimar los ingresos incrementales de los
productores es necesario que estimemos primero la variación en el Valor Bruto
de Producción. Con estos datos será posible calcular el ingreso neto
incremental recibido por los productores agropecuarios gracias a la ejecución
del proyecto (deduciendo de los ingresos brutos incrementales todos los costos
incrementales estimados).
2. Estimación de los ingresos netos incrementales de las entidades oferentes
del servicio. Para ello, deducimos los costos incrementales de los ingresos brutos
incrementales percibidos por las entidades oferentes:
a. La estimación de los costos del proyecto, de inversión y/u operación, que se
pretende sean asumidos por la entidad oferente estatal y por la(s) privada(s)
fue realizada en el módulo anterior.
b. En consecuencia, en el presente módulo será necesario estimar los ingresos
incrementales de las entidades oferentes.
3. Estimación de los ingresos netos incrementales de los Beneficiarios
Indirectos. Esta estimación difiere según el tipo de beneficio generado por el
proyecto. En caso que el proyecto altere la rentabilidad de las actividades
productivas de otros agentes, la estimación sería similar a la efectuada para
51
calcular los ingresos netos incrementales de los productores agropecuarios
beneficiados directamente por el proyecto. En caso contrario, los evaluadores
podrán plantear sus propias alternativas de medición, cuantificando los cambios en
los niveles de bienestar, en la medida de lo posible.
A continuación, presentamos los pasos que se deberán seguir para obtener las
estimaciones requeridas.
Paso 1: Determinar la cédula de cultivos y/o composición del hato
ganadero, actual y propuesto
Como primer paso se deberá determinar la cédula de cultivos (número de hectáreas
dedicadas a cada cultivo) y/o composición del hato ganadero (número de cabezas de
ganado por especie) actual y propuesta de la zona beneficiaria del proyecto. Esta
información será registrada en el Formato 20 del Anexo 1.
En caso de programarse un cambio de la cédula de cultivos actual, deberá diseñarse
las estrategias a seguir para asegurar que este cambio sea exitoso. Asimismo,
deberá estimarse el tiempo requerido para que esta nueva cédula se establezca en
la zona.
En los formatos que se presentan en los siguientes pasos, se calculará costos e
ingresos para cada cultivo o crianza de la zona beneficiaria, tanto para la situación con
proyecto como para la situación sin proyecto. En el primer caso, se utilizará la cédula
de cultivos propuesta y para el segundo, la cédula actual.
Paso 2: Estimar los cambios en los costos unitarios de producción
Estimación de los costos unitarios de producción a precios privados
Los costos del productor se deben mostrar en el Formato A4-1 y/o en el Formato A5-1,
del Anexo 2. Estos formatos incluyen los costos anuales por hectárea y/o por cabeza
de ganado (según se trate de productos agrícolas o pecuarios). Se deberá estimar
tanto los costos sin proyecto como los costos con proyecto a precios privados, los
cuales se refieren a:
a. Costos sin proyecto: los costos de producción en los que tendrían que incurrir los
productores en caso de no ejecutarse el proyecto, es decir, en base a su cédula de
cultivos o composición del hato ganadero actual.
b. Costos con proyecto: los costos que tendrían que asumir los productores en caso
de ejecutarse el proyecto; es decir, los costos de producción correspondientes a la
cédula de cultivos o composición del hato ganadero propuesta.
Los costos unitarios de producción se deben estimar para cada uno de los cultivos
o especies cuya rentabilidad se vea afectada por el proyecto. Es decir, para
aquellos cultivos y/o especies respecto de los cuales sean afectados (a) los costos
unitarios, (b) los rendimientos y/o (c) la superficie de cultivo o dimensión del hato
ganadero. Será recomendable llenar un formato separado por cada cultivo o
especie.
52
Cabe enfatizar que se deberá registrar los gastos de re-inversión que sea
necesario efectuar durante el horizonte de evaluación del proyecto.
Estos costos unitarios de producción NO deben incluir los siguientes costos:
El pago por el bien o servicio ofrecido por el proyecto (vendido por las entidades
oferentes), este será estimado en el Paso 6 de la presente tarea.
Los costos de inversión y/u operación del bien o servicio que son asumidos de
manera directa por los beneficiarios del proyecto, estos costos fueron estimados en
el módulo anterior y aparecen en el Formato 11-B.
Una vez definida la nueva cédula de cultivos y los costos unitarios de producción en la
situación con proyecto, se procede a elaborar el Formato 21.
Estimación de los costos unitarios a precios sociales
En el Formato A4-2 y/o en el Formato A5-2 se deben mostrar los costos de
producción unitarios (por hectárea o por cabeza de ganado) sin proyecto y con
proyecto, a precios sociales. Estos costos se derivan de multiplicar cada rubro de los
costos unitarios a precios privados por el respectivo factor de conversión.
Respecto de los costos unitarios anuales de producción agrícola, es importante tomar
en consideración la evolución de los mismos a lo largo del período de evaluación del
proyecto:
En el caso de los cultivos permanentes, deberá diferenciarse el costo por
hectárea en las etapa de implantación, mantenimiento y producción. Con el fin de
facilitar el cálculo de los costos totales de producción, se recomienda desarrollar un
formato para cada etapa de producción de los cultivos permanentes.
En el caso de cultivos transitorios, será suficiente con un formato de costos
unitarios por cultivo, en tanto estos no varían considerablemente de una campaña
a otra. Sin embargo, deberá tomarse en cuenta la rotación de cultivos que se
prevé a lo largo del horizonte de evaluación del proyecto.
A continuación se presentan los Formatos A4-1 y A4-2 de nuestro ejemplo de control
de la erosión, para el caso de cultivos de papa. Cabe enfatizar que en los Formatos
presentados no aparece el cambio en los costos de producción, debido a que estos se
deben fundamentalmente a costos de construcción, operación y mantenimiento de las
obras mecánicas de conservación de suelos, los cuales han sido contabilizados en el
Formato 11-B.
53
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
Cultivo: Papa
CULTIVOS TRANSITORIOS
1. Se presentará un formato de costos de producción por hectárea para cada cultivo.
CULTIVOS PERMANENTES
1. Se presentará un formato de costos de producción anuales por hectárea para cada
etapa de producción (implantación, mantenimiento y producción) de cada cultivo.
RUBRO
Monto Porcentaje Monto Porcentaje
Mano de obra
Calificada
No calificada 411 20 411 20
Equipos
Transables
No transables 103 5103 5
Insumos
Transables 1232 60 1232 60
No transables
Agua * 41 241 2
Tierra ** 267 13 267 13
TOTAL 2054 100 2054 100
FORMATO A4-1
COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN AGRÍCOLA
A PRECIOS PRIVADOS
(Indicar etapa de producción en caso de cultivos permanentes)
(Alternativa 1)
Costo sin proyecto
Costo con proyecto
54
Paso 3: Estimar los cambios en los costos totales de producción de
los beneficiarios del proyecto
El siguiente paso a seguir consiste en calcular el cambio en los costos totales de
producción. Para ello, se hará uso del Formato 14.
En la primera parte del formato, se reportará el número de hectáreas dedicadas a cada
uno de los cultivos producidos actualmente - de acuerdo a la cédula de cultivos
actual (o el número de unidades de ganado, según sea el caso). Luego, se tomarán
los costos unitarios de cada cultivo (o especie) a precios privados estimados en el
Formato A4-1 (o Formato A5-1) -, y se les multiplicará por el número de hectáreas
dedicadas al cultivo respectivo (o por el número de unidades de ganado).
De esta manera, determinaremos los costos de producción enfrentados por la totalidad
de los beneficiarios, sin proyecto y con proyecto7. Finalmente, estableceremos el
cambio en los costos totales de producción de los beneficiarios del proyecto, restando
los costos totales de producción con proyecto menos los costos totales de producción
sin proyecto.
7 Cabe recordar que estos costos no incluyen el pago por el bien o servicio ni los costos del proyecto (de
inversión, operación o mantenimiento) asumidos directamente por los productores.
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
Cultivo: Papa
RUBRO
Precios Priv Fact Conv Precios Soc Precios Priv Fact Conv Precios Soc
(1) (2) (3)=(1)*(2) (4) (5) (6)=(4)*(5)
Mano de obra
Calificada 0.85 0.85
No calificada 411 0.86 353 411 0.86 353
Equipos
Transables 1.09 1.09
No transables 103 0.92 94 103 0.92 94
Insumos
Transables 1232 1.09 1338 1232 1.09 1338
No transables 0.92 0.92
41 6.50 267 41 6.50 267
Tierra ** 267 1.36 363 267 1.36 363
Instalaciones*** 0.92 0.92
TOTAL 2,054 2,416 2,054 2,416
Costo sin proyecto
Costo con proyecto
FORMATO A4-2
COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION AGRICOLA
A PRECIOS SOCIALES
Inversión Alternativa 1
55
En caso de haber definido cédulas de cultivos que incorporen exclusivamente
cultivos transitorios, se deberá especificar en la parte inferior del formato la
evolución de los cultivos durante el período de evaluación del proyecto.
En caso que las cédulas de cultivos incluyan cultivos permanentes, este cálculo
deberá aplicarse separadamente a las diferentes etapas de producción de los
cultivos permanentes (implantación, mantenimiento, producción), por lo que deberá
presentarse los costos totales de producción incrementales de cada etapa en
formatos separados.
A continuación, presentamos un ejemplo del Formato 14 para el erosión del control de
la erosión.
56
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
Cultivos / Crianza
Sin proyecto
Papa 2,366 2,054 4,858,737
Maíz 947 890 842,385
Trigo 2,838 1,099 3,118,962
TOTAL 8,820,084 (4)
Con Proyecto
Papa 2,366 2,054 4,858,737
Maíz 947 890 842,385
Trigo 2,838 1,099 3,118,962
Bosques 746 0 0
TOTAL 8,820,084 (5)
Cambio en los costos totales de producción (5) - (4) = (6) 0
OBSERVACIONES
1. Indicar la unidad monetaria en la que están expresados los costos y el año base utilizado.
2. Indicar las fuentes en las que se basa la estimación de los costos por unidad de ganado.
Cultivos Transitorios
3. Indicar la evolución de los cultivos durante el período de vida útil del proyecto.
Cultivos Permanentes
3. Deberá efectuarse el cálculo del cambio en los costos totales para cada etapa de producción
(implantación, mantenimiento y producción) en formatos separados.
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Los precios están en soles.
El manejo de los bosques se encuentra incluído dentro de los costos de la acción de mantenimiento
de las plantaciones. Es por esto que el costo de producción aparece igual a cero.
La estimación de los costos unitarios aparece en el Anexo 2.
Fuente: Proyecto de Manejo de Recursos Naturales para el Alivio a la Pobreza en la Sierra II.
Estudio de Factibilidad.
.....
FORMATO 14
CAMBIO EN EL COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
A PRECIOS PRIVADOS
(1)
(2)
(3)=(1)*(2)
(Indicar etapa de producción en caso de cultivos permanentes)
(Alternativa 1)
# hectáreas
Costos unitarios (PP)
Costo total
57
Paso 4: Estimar los cambios en los costos totales de producción de
los beneficiarios del proyecto, a precios sociales
En el Formato 15 del Anexo 1 se calculará el cambio en los costos totales de
producción, a precios sociales. La metodología a seguir para efectuar este cálculo es
la misma que la utilizada para el cálculo del cambio del costo total a precios privados,
pero haciendo uso de los costos unitarios a precios sociales.
Paso 5: Estimar el precio del servicio provisto por el proyecto
El último rubro de costos enfrentados por los productores agropecuarios que sufriría
alteraciones debido a la ejecución del proyecto es el asociado al bien o servicio cuya
provisión se pretende garantizar. Este rubro, a su vez, constituye un ingreso para las
entidades oferentes involucradas en el proyecto (públicas y/o privadas).
El precio del bien o servicio en cuestión no afecta la rentabilidad del proyecto, en tanto
representa un egreso para los beneficiarios pero un ingreso para la entidad oferente,
en exacta magnitud (por ello, su efecto en el ingreso neto global es nulo). Sin
embargo, la importancia de esta variable radica en sus implicancias a nivel distributivo;
así, si el precio del bien o servicio es mayor, el ingreso neto de los beneficiarios será
menor y el de la entidad oferente mayor, en proporciones exactas.
Se deberá presentar, además del precio estimado, la metodología y/o fuente a partir
de la cual se estima el precio al que la entidad oferente venderá el bien o servicio
durante la etapa de operación del proyecto.
En el ejemplo de control de la erosión, la entidad oferente, PRONAMACHCS, no
cobrará un precio o tarifa por el uso de las zanjas y terrazas. El aporte de los
beneficiarios se hará directamente, con trabajo, durante la etapa de construcción de
las obras; posteriormente, serán los beneficiarios quienes se encargarán directamente
de operar y mantener las zanjas y terrazas, por lo que tampoco se cobrará una tarifa
por su uso.
Paso 6: Estimar los cambios en los ingresos brutos del productor
El segundo rubro a estimarse es el cambio en los ingresos brutos o en el Valor Bruto
de Producción generado gracias a la ejecución del proyecto. Esta estimación se
efectúa en base al Formato 18. El valor bruto de la producción después del proyecto
es aquel que se daría cuando el proyecto esté en pleno funcionamiento. Para dar una
idea más completa de la evolución del valor bruto de producción se deberán
especificar, en la parte inferior del Formato 18 los cambios anuales originados por el
proyecto en algunas variables relevantes en la determinación del Valor Bruto de la
Producción. Entre estas variables se encuentran:
Los rendimientos de los cultivos o del hato ganadero.
La superficie cosechada o explotada (en caso que la superficie cosechada de los
productores beneficiados se incremente o disminuya).
El hato ganadero (en caso que el hato ganadero de los productores beneficiados
se incremente o disminuya).
58
El precio de venta de los productos o subproductos agropecuarios.
El número de hectáreas beneficiadas con el bien o servicio (por ejemplo, el número
de hectáreas que han sido beneficiadas con las zanjas o las terrazas construidas
por el proyecto).
Las unidades de ganado beneficiadas con el bien o servicio.
En el Formato 18 se muestra el valor bruto de la producción a precios sociales sin
proyecto y con proyecto. El valor bruto de la producción a precios sociales se deriva
de la multiplicación entre el valor bruto de la producción a precios privados y el factor
de conversión del precio de venta de cada producto. En el ejemplo que mostramos se
puede ver el cálculo del valor bruto de la producción a precios sociales.
A continuación, se presenta el Formato 18 desarrollado para el ejemplo de control de
la erosión. Como se puede observar, el valor bruto de la producción agrícola aumenta
significativamente debido al efecto que tiene el proyecto en los rendimientos de los
cultivos. El valor bruto de la producción antes del proyecto se encuentra alrededor de
9 millones de soles, y el valor bruto de la producción después del proyecto se
encuentra alrededor de 16 millones de soles.
59
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO
DEL PROYECTO
Cultivos # hectáreas Rendimiento Producción Precio por prod. Factor de Valor de Prod.
por unidad total y/o por subprod. Conversión a pp sociales
(1) (2) (1)*(2)=(3) (4) (6) (7)=(6)*(5)
Sin proyecto
Papa 2,366 5,564 13,162,808 0.53 6,976,288 0.92 6,418,185
Maíz 947 970 917,951 0.82 752,720 0.92 692,502
Trigo 2,838 1,084 3,075,079 0.69 2,121,805 1.09 2,312,767
TOTAL 9,850,813 (8) 9,423,455 (10)
Con Proyecto
Papa:
Terrazas de Absorción 158 10,963 1,728,849 0.48 829,848 0.92 763,460
Terrazas de Formac Lenta 631 9,195 5,800,011 0.48 2,784,005 0.92 2,561,285
Zanjas de Infiltración 1/ 1,577 8,487 13,384,641 0.48 6,424,628 0.92 5,910,657
Maíz:
Terrazas de Absorción 63 1,805 113,894 0.82 93,393 0.92 85,922
Terrazas de Formac Lenta 252 1,514 382,097 0.82 313,320 0.92 288,254
Zanjas de Infiltración 1/ 631 1,397 881,763 0.82 723,046 0.92 665,202
Trigo:
Terrazas de Absorción 189 1,793 339,211 0.69 234,055 1.09 255,120
Terrazas de Formac Lenta 757 1,504 1,137,997 0.69 785,218 1.09 855,888
Zanjas de Infiltración 1/ 1,892 1,388 2,626,147 0.69 1,812,042 1.09 1,975,125
-m3 madera de Eucalipto 298 20 5968 171 1020528 1.09 1112376
-m3 madera de Pino 136 20 2728 270.75 738668 1.09 805148
-kg leña de Queñua 77 1500 115097 0.26 29925 0.92 27531
-No de varas de Colle 68 7500 511543 0.71 363195 1.09 395883
-kg leña de Cipres 60 4000 238720 0.29 69229 0.92 63690
-kg fruto de Capuli 55 8000 443337 1.43 633972 1.09 691030
-kg leña de Tara 51 2500 127886 0.26 33250 0.92 30590
TOTAL 16,888,323 (9) 16,487,162 (11)
Cambio en el valor bruto de producción
a precios privados (12)=(9)-(8) 7,037,510
Cambio en el valor bruto de producción
a precios sociales (13)=(11)-(10) 7,063,707
OBSERVACIONES
1. Indicar la unidad monetaria en la que están expresados los precios y el valor bruto de producción y el año base utilizado.
2. Indicar las fuentes en las que se basa la estimación de los precios por producto agrícola y/o subproducto pecuario.
Cultivos Transitorios
3. Indicar la evolución de los rendimientos de cada cultivo y/o de cada especie durante el período de vida útil del proyecto.
Cultivos Permanentes
3. Deberá efectuarse el cálculo del cambio en el valor bruto de producción para cada etapa de producción (implantación,
mantenimiento y producción) en formatos separados.
1/ Se refiere a las hectáreas con adecuadas técnicas de riego que son protegidas por las zanjas de infiltración o por
las hectáreas reforestadas.
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Los precios están en soles.
Los rendimientos antes del proyecto, son los rendimientos que se obtendrían en caso de no ejecutarse el proyecto en el año 7.
El año 7 es el año en el que los rendimientos obtenidos por el proyecto ya habrían madurado. Esto se debe a que la ejecución del proyecto
dura cinco años y los rendimientos duran dos años en madurar.
Las hectáreas que serán reforestadas, no tenían producción forestal significativa antes del proyecto.
Fuente: Proyecto de Manejo de Recursos Naturales para el Alivio a la Pobreza en la Sierra II.
Estudio de Factibilidad.
FORMATO 18
CAMBIO EN EL VALOR BRUTO DE LA PRODUCCIÓN AGRÍCOLA
A PRECIOS PRIVADOS Y A PRECIOS SOCIALES
(Indicar etapa de producción en caso de cultivos permanentes)
(Alternativa 1)
Valor de Prod.
(3)*(4)=(5)
a pp privados
60
Paso 7: Estimar el cambio en los Ingresos y Costos de cada entidad
oferente
Como mencionamos anteriormente, los ingresos de cada entidad oferente, pública y/o
privada, resultan fundamentalmente de la venta del bien y/o servicio.
Adicionalmente, sin embargo, una entidad oferente puede disponer de transferencias
del presupuesto público, y de donaciones de entidades públicas y/o privadas, con las
cuales completa el financiamiento de la ejecución del proyecto.
En el Formato 19 se deberá reportar todos los ingresos obtenidos por cada entidad
oferente, a precios privados, con el fin de verificar que para cada año de ejecución del
proyecto, se dispondrá de los recursos necesarios para financiar los gastos que le
corresponden a cada una. En la última fila del formato se deberán registrar los costos
totales con proyecto asumidos por cada entidad oferente (estimados en el módulo
anterior). Estos costos deben ser iguales o menores a los ingresos totales con
proyecto (incluyendo cobro por el servicio, transferencias y donaciones). Este
resultado es importante porque determinará la sostenibilidad de la provisión del bien o
servicio en el tiempo, en caso de disponerse que la entidad oferente sea la encargada
de la etapa de operación del proyecto8.
En nuestro ejemplo de control de la erosión los ingresos por ventas son iguales a cero.
Esto se debe a que los usuarios organizados se encargan del mantenimiento de las
instalaciones de conservación de suelos y de los bosques. Adicionalmente al costo de
mano de obra que implica este mantenimiento no existe ninguna cuota otorgada por
los productores para financiar el mantenimiento de las instalaciones.
En consecuencia, la entidad oferente, PRONAMACHCS, no obtiene ingresos propios,
financiando sus costos administrativos y de ejecución de las obras en la etapa de
inversión con transferencias directas del presupuesto público.
Paso 8: Identificar los beneficios indirectos del proyecto
En el Formato 20 se debe especificar cuáles son los impactos indirectos que se
espera que tengan cada una de las alternativas evaluadas. En caso que el proyecto
altere la rentabilidad de la actividad agropecuaria de agentes que no son atendidos de
manera directa por el proyecto, se deben seguir las pautas presentadas en el Paso 10,
para poder cuantificar dicho impacto.
Por otro lado, cuando el impacto indirecto no se encuentre asociado a la rentabilidad
de la actividad agropecuaria de otros agentes, los evaluadores podrán plantear otras
alternativas de medición. La metodología de estimación y los resultados de la misma,
se deberán mostrar en el Formato 20.
8 Este cálculo será fundamental en el análisis de sostenibilidad que se efectuará posteriormente, en caso
de programarse que la entidad oferente se encargará de la etapa de operación del proyecto.
61
Paso 9: Estimar los Ingresos Netos (Incrementales) de los
beneficiarios y las entidades oferentes a precios privados
Los ingresos netos incrementales, a precios privados, son de cuatro tipos:
Los ingresos netos incrementales obtenidos por la entidad oferente estatal, a
precios privados: que resultan de la diferencia entre el ingreso por la venta del bien
o servicio y los costos del proyecto asumidos por dicha entidad.
Los ingresos netos incrementales obtenidos por las entidades oferentes del
sector privado, a precios privados: que resultan de la diferencia entre los ingresos
totales obtenidos por la venta del bien o servicio y los costos del proyecto
asumidos por las entidades del sector privado.
Los ingresos netos incrementales obtenidos por los productores, a precios
privados: que resultan de restar al cambio en los ingresos de los productores, los
costos incrementales enfrentados (que pueden deberse a los cambios en los
costos de producción, los costos de transacción incrementales, el pago a la entidad
oferente por la compra del servicio, y los costos de las acciones del proyecto
asumidos directamente por los beneficiarios (estos últimos estimados en el módulo
anterior)).
Los ingresos netos incrementales obtenidos por los beneficiarios indirectos
del proyecto, a precios privados, que en el caso de actividades agropecuarias
resultan de restar al cambio en los ingresos brutos de los productores, los costos
incrementales enfrentados (que pueden deberse a los cambios en los costos de
producción y/o a los costos de transacción incrementales). En el caso de otros
impactos indirectos se deberán presentar los resultados que aparecen en el
Formato 21.
Los ingresos anuales netos (incrementales) a precios privados se deben mostrar en el
Formato 21. Estos ingresos deben multiplicarse por el respectivo factor de
actualización para obtener los valores actuales de los ingresos netos de los
beneficiarios y la entidad oferente. El resultado de la suma es el Valor Actual de
Ingresos a precios privados.
A continuación, mostramos el flujo de ingreso neto de los beneficiarios y de las
entidades oferentes del ejemplo de control de la erosión en Huancavelica. Por
simplicidad, en el ejemplo se optó por no estimar los beneficios indirectos.
62
Paso 10: Estimar los Ingresos Netos (incrementales) de los
beneficiarios y las entidades oferentes a precios sociales
Los ingresos netos incrementales, a precios sociales, son:
Los ingresos netos incrementales obtenidos por la entidad oferente estatal, a
precios sociales: que resultan de la diferencia entre el ingreso incremental por la
venta del bien o servicio, a precios sociales, y los costos del proyecto asumidos por
dicha entidad, a precios sociales.
Los ingresos netos incrementales obtenidos por las entidades oferentes del
sector privado, a precios sociales: que resultan de la diferencia entre los ingresos
incrementales obtenidos por la venta del bien o servicio, a precios sociales, y los
costos del proyecto asumidos por las entidades del sector privado, a precios
sociales.
Los ingresos netos incrementales obtenidos por los productores, a precios
sociales: que resultan de restar al cambio en los ingresos de los productores, a
precios sociales, todos los costos incrementales enfrentados, a precios sociales,
(que pueden deberse a los cambios en los costos de producción, el pago a la
entidad oferente por el servicio, los costos de transacción incrementales y los
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
Rubros VAI AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7-20
Cambio en el Valor Bruto de la Producción (1) 37,941,903 252,922 835,030 1,580,971 2,393,152 3,160,680 6,615,980 29,259,014
Cambio en los Costos de Producción (2)
Cambio en los Costos de Transacción (3)
Pago a la entidad oferente: PRONAMACHCS por el bien y/o servicio 1 (4)
Pago a la entidad oferente por el bien y/o servicio 2 (5)
Costos de acciones del proyecto asumidos por 8,830,092 1,825,652 1,820,375 1,862,661 1,904,947 1,947,233 472,519 1,868,208
los beneficiarios (6)
Ingreso Neto de los beneficiarios
(7) = (1)-(2)-(3)-(4)-(5)-(6) 29,111,811 -1,572,731 -985,345 -281,689 488,205 1,213,447 6,143,461 27,390,806
Ingresos de PRONAMACHCS (8)
Costos de acciones del proyecto asumidos por
PRONAMACHCS (9) 9,877,906 10,000 3,374,635 2,527,674 2,527,674 2,527,674 2,527,674
Ingreso Neto de PRONAMACHCS
(10) = (8)-(9) -9,877,906 -10,000 -3,374,635 -2,527,674 -2,527,674 -2,527,674 -2,527,674
Ingresos de la Entidad Oferente 2 (11)
Costos de acciones del proyecto asumidos por
la entidad oferente 2 (12)
Ingreso Neto de la Entidad Oferente 2
(13) = (11)-(12)
Cambio en el Valor Bruto de la Producción de los beneficiarios indirectos (14)
Cambio en los Costos de Producción de los beneficiarios indirectos (15)
Cambio en los Costos de Transacción de los beneficiarios indirectos (16)
Ingreso Neto de los beneficiarios indirectos (por actividades agropecuarias)
(17) = (14)-(15)-(16)
Ingreso Neto de los beneficiarios indirectos (por otras actividades)
(18)
FA (12%)
1.00 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567 0.507
OBSERVACIONES
1. Indicar la unidad monetaria en la que están expresadas las cifras en el formato.
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Los precios están en soles.
Para efectos del ejemplo, no se han cuantificado los ingresos netos incrementales de los beneficiarios indirectos
FORMATO 21
INGRESO NETO DE LOS BENEFICIARIOS Y DE LA ENTIDAD OFERENTE
A PRECIOS PRIVADOS
(Alternativa 1)
63
costos de las acciones del proyecto asumidos directamente por los beneficiarios
(estos últimos estimados en el módulo anterior).
Los ingresos netos incrementales obtenidos por los beneficiarios indirectos
del proyecto, a precios sociales: que, en el caso de actividades agropecuarias,
resultan de restar al cambio en los ingresos de los productores, a precios sociales,
los costos incrementales enfrentados, a precios sociales, (que pueden deberse a
los cambios en los costos de producción y/o a los costos de transacción
incrementales). En el caso de otros impactos indirectos se deberán presentar los
resultados que aparecen en el Formato 29.
El cálculo del Valor Actual de Ingresos Netos (VAIN) del proyecto a precios sociales es
fundamental para la elección de la alternativa óptima. Sin embargo, no es necesario
estimar por separado el VAIN obtenido por los beneficiarios y por la entidad oferente,
por lo que procederemos a calcularlo de manera directa, restando el cambio en el
valor bruto de producción de los beneficiarios del proyecto, a precios sociales
(Formato 18), menos el cambio en los costos totales de producción a precios sociales
(Formato 15) y el costo total de las acciones del proyecto a precios sociales (Formato
12)9.
En el Formato 22, se realiza la estimación del flujo de los ingresos netos
incrementales a precios sociales. Estos ingresos deben multiplicarse por el respectivo
factor de actualización para obtener el valor actual de los ingresos netos del proyecto.
A continuación, presentamos el Formato 22 del ejemplo del control de la erosión en
Huancavelica.
9 Cabe recordar que los pagos realizados por los beneficiarios del proyecto a las entidades oferentes, son
irrelevantes para el cálculo del Valor Actual de Ingresos Netos global del proyecto a precios sociales.
64
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
Rubros VA AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
0 1 2 3 4 5 6-20
Cambio en el Valor Bruto de la Producción de los Beneficiarios Directos (1) 36,189,817 244,394 796,876 1,505,452 2,276,463 3,007,865 31,111,315
Cambio en los Costos de Producción de los Beneficiarios Directos(2)
Cambio en los Costos de Transacción de los Beneficiarios Directos (3)
Cambio en el Valor Bruto de la Producción de los Beneficiarios Indirectos (4)
Cambio en los Costos de Producción de los Beneficiarios Indirectos(5)
Cambio en los Costos de Transacción de los Beneficiarios Indirectos (6)
Costos de las acciones del proyecto a precios sociales (7) 18,300,350 9,036 5,106,748 4,257,764 4,294,086 4,330,408 4,366,730 2,051,157
Ingreso Neto a Precios Sociales 17,889,467 -9,036 -4,862,354 -3,460,887 -2,788,633 -2,053,945 -1,358,865 29,060,158
(8)=(1)-(2)-(3)+(4)-(5)-(6)-(7)
FA (12%) 1.00 0.89 0.80 0.71 0.64 0.57
OBSERVACIONES
1. Indicar la unidad monetaria en la que están expresadas las cifras en el formato y el año base utilizado.
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Los precios están en soles.
Para efectos del ejemplo, no se han cuantificado cambios en el ingreso y en los costos de los beneficiarios indirectos.
FORMATO 22
INGRESO NETO DEL PROYECTO
A PRECIOS SOCIALES
(Alternativa 1)
65
TAREA 5
Estimar el Valor Actual de Ingresos Netos y la Tasa Interna de
Retorno
Paso 1: Estimar el Valor Actual de Ingresos Netos a precios privados
El Valor Actual de Ingresos Netos a precios privados resulta de la suma del valor
actual de ingresos netos de los beneficiarios y de la entidad oferente a precios
privados. Este indicador cuantifica el bienestar generado por el proyecto a cada
agente involucrado en su ejecución.
El Valor Actual de Ingresos Netos de cada inversión alternativa deberá presentarse en
el Formato 23, de manera separada.
Paso 2: Estimar la Tasa Interna de Retorno a Precios Privados
La Tasa Interna de Retorno (TIR) se define como la tasa de descuento que, dados los
niveles de costos y de ingresos, determina que el Valor Actual de Ingresos Netos sea
igual a cero. Se puede interpretar como la rentabilidad promedio anual del proyecto.
La TIR del proyecto se estima calibrando la tasa de descuento que determina que el
valor actual del flujo de ingresos netos incrementales a precios privados, calculado en
el Paso 8, sea cero. La TIR a precios privados será registrada en el Formato 23.
Paso 3: Estimar el Valor Actual de Ingresos Netos a precios sociales
El Valor Actual de Ingresos Netos a precios sociales es el indicador que se debe tomar
en cuenta al escoger la inversión alternativa a ejecutarse.
Paso 4: Estimar la Tasa Interna de Retorno a precios sociales
La Tasa Interna de Retorno (TIR) a precios sociales se define como la tasa de
descuento que determina que el Valor Actual de Ingresos Netos a precios sociales sea
igual a cero.
La TIR del proyecto se estima calibrando la tasa de descuento que determina que el
valor actual del flujo de ingresos netos incrementales a precios sociales sea cero. La
TIR a precios sociales deberá ser registrada en el Formato 23.
A continuación, presentamos el cálculo del Valor Actual de Ingresos Netos a precios
privados y a precios sociales, con la TIR a precios privados y a precios sociales,
calculados en el marco del ejemplo de control de la erosión desarrollado a lo largo del
Manual.
66
TAREA 6
Estimar el Coeficiente Costo / Efectividad
El coeficiente Costo / Efectividad es un indicador de rentabilidad que se utiliza cuando
NO es posible expresar los beneficios del proyecto en términos monetarios. Este
coeficiente debe ser utilizado sólo en casos excepcionales, ya que en la mayoría de
proyectos es posible expresar los beneficios en términos monetarios.
En casos excepcionales, en los que no sea posible valorizar en términos monetarios
los beneficios del proyecto, se podrá recurrir a esta metodología de evaluación,
siempre que se cuente con la autorización expresa de las autoridades pertinentes. En
caso de efectuar este tipo de análisis se deberá utilizar el Formato 24 del Anexo 1.
Paso 1: Establecer Indicadores de Resultado
Debido a que los beneficios no se pueden expresar en términos monetarios, se debe
plantear una alternativa que permita medir el logro de los objetivos trazados. Los
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
VA
Valor Actual del Ingreso Neto de los Beneficiarios Directos, a precios privados (1) 29,111,811
Valor Actual del Ingreso Neto de PRONAMACHCS, a precios privados (2) -9,877,906
Valor Actual del Ingreso Neto de la Entidad Oferente 2, a precios privados (3)
Valor Actual del Ingreso Neto de los Beneficiarios Indirectos, a precios privados (4)
Valor Actual Neto a Precios Privados (1)+(2)+(3)+(4) 19,233,905
Tasa Interna de Retorno a Precios Privados 0%
Valor Actual del Ingreso Neto a Precios Sociales 17,889,467
Valor Actual Neto a Precios Sociales 17,889,467
Tasa Interna de Retorno a Precios Sociales 25%
OBSERVACIONES
Indicar la unidad monetaria e indicar cúal es el año base.
Las cifras están expresadas a precios de julio de 1999. Los precios están en soles.
Para efectos del ejemplo no se ha cuantificado el ingreso neto de los beneficiarios indirectos
FORMATO 23
VALOR ACTUAL DE INGRESOS NETOS
A PRECIOS PRIVADOS Y A PRECIOS SOCIALES
(Alternativa 1)
67
indicadores de resultado expresan, a través de unidades no monetarias, los resultados
que se esperan obtener con la ejecución del proyecto.
Un elemento que hay que considerar al momento de definir los indicadores de
resultado es la situación sin proyecto. Es decir, hay que incluir como resultado
únicamente aquello que diferencia la situación con proyecto de la situación sin
proyecto.
Por ejemplo, en el caso de el número de hectáreas reforestadas hay que considerar la
posibilidad de que, a pesar de no ejecutarse el proyecto, se hubiera reforestado
determinado número de hectáreas. Estas hectáreas reforestadas sin proyecto deben
ser descontadas del indicador de resultado, pues no forman parte de la contribución
efectiva del proyecto.
Paso 2: Calcular el Coeficiente Costo / Efectividad
Una vez establecidos los indicadores de resultado, se debe estimar el coeficiente:
Valor Actual de Costos / Indicador de Resultados
Este coeficiente nos permite tener una idea de la relación entre los costos y los
beneficios de cada alternativa. La alternativa más rentable será aquella que presente
un menor Coeficiente de Costo / Efectividad.
Es importante mencionar que las alternativas deben tener resultados similares.
Utilizando el ejemplo que tiene como indicador de resultado el número de hectáreas
reforestadas, las alternativas a evaluarse no deberían incluir la plantación de especies
con diferentes fines de uso (árboles frutales, versus árboles madereros). En este caso
los beneficios brindados por una hectárea reforestada podrían variar de una alternativa
a otra y el indicador de resultado no sería comparable.
TAREA 7
Evaluar y Definir el Horizonte de Evaluación
Un procedimiento para evaluar si el período de análisis escogido de manera arbitraria
en el Módulo II refleja adecuadamente el horizonte de vida útil del proyecto, es decir, el
horizonte a lo largo del cual debe ser evaluada la rentabilidad del proyecto es el
siguiente:
Una vez definidos los flujos de beneficios y costos (de inversión y de operación) del
proyecto a lo largo del período escogido, se estima cuál sería el efecto en el Valor
Actual de Ingresos Netos a precios sociales si se agrega un año más al período
inicial.
Si el Valor Actual de Ingresos Netos aumenta, el período de vida útil del proyecto
es más extenso que el inicialmente establecido. El aumento en el Valor Actual de
Ingresos Netos se debe a que los ingresos brutos incrementales adicionales serían
superiores a los costos incrementales adicionales. En este caso, se deberá
68
aumentar el número de años del horizonte de evaluación hasta que el Valor Actual
de Ingresos Netos se incremente en menos de 1%.
Si el Valor Actual de Ingresos Netos disminuye, el período de vida útil del proyecto
es menos extenso que el inicialmente establecido. En este caso se deberá reducir
el número de años del horizonte de evaluación del proyecto hasta que el Valor
Actual de Ingresos Netos se incremente en menos del 1%.
Los cálculos llevados a cabo para evaluar el horizonte de evaluación inicialmente
establecido se deben mostrar en el Formato 25.
Código
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
Correlativo
Elaborado
Actualizado
SECTOR
ENTIDAD
RESPONSABLE
NOMBRE RESUMIDO
Proyecto de control de la erosión en Huancavelica
DEL PROYECTO
Variación
VA
VA
Porcentual
a 20 años
a 21 años
Valor Actual de Ingreso Neto de los beneficiarios del proyecto a precios privados
0.5%
29,111,811
29,257,370
Valor Actual de Ingreso Neto de PRONAMACHCS
0.4%
-9,877,906
-9,917,418
Valor Actual de Ingreso Neto de la Entidad Oferente 2
VAN a precios privados
0.6%
19,233,905
19,339,952
VAN a precios sociales
OBSERVACIONES
1. Indicar el adecuado horizonte de vida útil del proyecto.
20 años es el adecuado horizonte de vida útil del proyecto.
FORMATO 25
HORIZONTE DE VIDA ÚTIL DEL PROYECTO
(Alternativa 1)
69
TAREA 8
Efectuar el Análisis de Sensibilidad Preliminar
Todos los proyectos de inversión están expuestos a contingencias que podrían poner
en riesgo su funcionamiento normal a lo largo del horizonte contemplado de
evaluación, y con él su rentabilidad privada y social.
Los factores que pueden poner en riesgo la ejecución óptima de un proyecto de
inversión pueden ser de dos tipos:
Problemas que se originan o sobre los cuales tiene injerencia la unidad ejecutora
del proyecto (deficiencias en la organización, administración y logística).
Problemas sobre los cuales la unidad ejecutora del proyecto no tiene control y de
los cuales no es responsable (precio de insumos, productos agropecuarios,
fenómenos naturales, etc.)
Al respecto, cabe enfatizar que el análisis de sensibilidad alude al segundo tipo de
problemas, en tanto la unidad ejecutora del proyecto deberá garantizar el control de
los factores del primer tipo10.
El propósito de esta tarea consiste en determinar la vulnerabilidad del valor actual de
los ingresos netos (VAIN) de las diferentes alternativas de proyectos, a precios
privados y a precios sociales, ante variaciones de los rubros más importantes de
costos e ingresos.
Una de las principales preocupaciones en la programación de proyectos de inversión
pública se relaciona con la definición del tamaño óptimo del proyecto. La
metodología presentada a continuación puede ser utilizada, adicionalmente a la
realización del análisis de sensibilidad, para evaluar las variaciones de la rentabilidad
social de un proyecto en caso de incrementar o disminuir la dimensión inicial del
mismo (modificar el tamaño de la población a ser atendida, el ámbito de influencia del
proyecto, y la envergadura de las acciones programadas, en general). Este tipo de
análisis permite identificar la magnitud del proyecto que permite obtener la mayor
rentabilidad social posible.
A continuación se presentan una metodología que pueden orientar el análisis de
sensibilidad de un proyecto. A nivel de Perfil se deberá presentar por lo menos un
análisis unidimensional (introduce la variación de una variable), mientras que a nivel
del estudio de Prefactibilidad será necesario efectuar un análisis multidimensional
(introduce variaciones en dos o más variables simultáneamente).
Paso 1: Seleccionar las variables de costos e ingresos más
importantes
En primer lugar, se deberá identificar las variables de costos e ingresos que se
considera tienen mayor influencia en la determinación del VAIN, por lo que variaciones
en sus valores previstos podrían provocar trastornos importantes en el rendimiento del
10 Por ejemplo, los problemas relacionados con la futura participación de los productores en el
mantenimiento de las obras mecánicas de conservación de suelos, debieron haber sido estudiados en la
sección destinada al análisis sostenibilidad del proyecto.
70
proyecto (como por ejemplo, que el VAIN a precios sociales y/o a precios privados se
vuelva negativo).
Algunos factores que pueden poner en riesgo el funcionamiento previsto del proyecto
son:
Precios de los productos agropecuarios. La proyección de precios
agropecuarios en el período de evaluación del proyecto es importante para estimar
cuánto se perdería en beneficios si se produjera un shock de demanda o de oferta
adverso (o alguna otra alteración) en ese mercado .
Precios de los insumos más importantes del proyecto, a nivel de producción y
ejecución de obras y acciones del proyecto en general.
Fenómenos naturales, que puedan afectar el cronograma de ejecución de obras y
actividades programadas, además de los beneficios obtenidos por los productores.
Variables técnicas específicas sobre el comportamiento de las cuales no se tiene
certeza.
Como ejemplo, tomaremos el precio de la papa y el número de trabajadores
empleados en la construcción de las obras mecánicas de conservación de suelos (a
nivel de perfil, esta última variable es poco conocida debido a que es muy sensible a
las características geográficas específicas a cada microcuenca).
Paso 2: Establecer posibles variaciones de estas variables
Como segundo paso, se deberá establecer posibles variaciones porcentuales en los
valores estimados para cada una de ellas. En este punto, es útil aplicar variaciones
porcentuales similares a cada variable seleccionada.
Por ejemplo, podemos establecer variaciones de 30%, 20% y 10% en los valores de
las dos variables seleccionadas, es decir, asumir que el nuevo valor de la variable
seleccionada es el 70%, 80% y 90% (y 130%, 120% y 110%) de su valor esperado,
respectivamente.
Paso 3: Reestimar el VAIN privado y el VAIN social
Volver a efectuar estimaciones del VAIN (a precios privados y a precios sociales) para
cada variación planteada en el paso anterior. Por ejemplo, reestimar el VAIN
asumiendo un incremento del precio de la papa en 30% (manteniendo las demás
variables como fueron previstas inicialmente), y luego reestimar el VAIN asumiendo
una reducción en 20% del número de trabajadores empleados para la construcción de
las obras mecánicas de conservación de suelos (manteniendo las demás variables
como fueron previstas inicialmente).
Una manera útil y ordenada de aplicar esta recomendación al análisis es generar una
tabla, en la cual se consignen los valores del VAIN a precios sociales y el VAIN a
precios privados, dadas las variaciones porcentuales en los valores de las variables
seleccionadas, tal como se muestra en el Formato 32. Por ejemplo:
71
Variaciones
porcentuales de
las variables
VAN a precios privados
(ante variación porcentual del
precio de la papa)
VAN a precios sociales
(ante variación porcentual del
precio de la papa)
(30%)
VAN a precios privados,
asumiendo que el precio de la
papa es el 70% del precio
estimado inicialmente
(20%)
VAN a precios sociales,
asumiendo que el precio de la
papa es 20% menor que el
precio estimado inicialmente
(10%)
(0%)
VAN a precios sociales,
asumiendo que el precio de la
papa es el mismo que el
estimado inicialmente
10%
20%
VAN a precios privados,
asumiendo que el precio de la
papa es 20% mayor que el
precio estimado inicialmente
30%
Variaciones
porcentuales
de las
variables
VAN a precios privados
(ante variación porcentual del
número de trabajadores
requeridos para las obras de
construcción)
VAN a precios sociales
(ante variación porcentual del
número de trabajadores
requeridos para las obras de
construcción)
(30%)
VAN a precios privados,
asumiendo que el número de
trabajadores requeridos para las
obras de construcción es solo el
70% del estimado inicialmente (es
decir, se requiere 30% menos
trabajadores)
(20%)
VAN a precios sociales,
asumiendo que el número de
trabajadores requeridos para las
obras de construcción es solo el
80% del estimado inicialmente
(es decir, se requiere un 20%
menos de trabajadores)
(10%)
(0%)
72
10%
VAN a precios sociales,
asumiendo que el número de
trabajadores requeridos para las
obras de construcción es 10%
mayor que el estimado
inicialmente (es decir, se requiere
un 10% más de trabajadores)
20%
30%
VAN a precios privados,
asumiendo que el número de
trabajadores requeridos para las
obras de construcción es 30%
mayor que el estimado
inicialmente (es decir, se requiere
un 30% más de trabajadores)
De esta manera, es posible establecer los valores límites de ambas variables, el precio
de la papa y el número de trabajadores empleados por el proyecto para la
construcción de las obras, que hacen cero el VAIN a precios sociales y/o que hacen
cero el VAIN a precios privados.
TAREA 9
Efectuar el Análisis de Sostenibilidad
Uno de los problemas recurrentes en los proyectos de inversión pública es el
relacionado a la reducción o eliminación de los beneficios generados por el
proyecto con el paso del tiempo. En general, esta reducción o eliminación de
beneficios se debe a la interrupción en la operación y uso de las instalaciones u obras
de infraestructura construídas por el proyecto. Al término del período de ejecución del
proyecto, es decir, una vez que la entidad pública encargada de la ejecución se retira,
las obras construidas se dejan de usar y la situación de los beneficiarios vuelve a ser
la misma que existía antes de la ejecución del proyecto. Por esta razón, uno de los
aspectos fundamentales en la evaluación de las inversiones alternativas es el análisis
de sostenibilidad.
En general, este tipo de problema responde principalmente a dos condiciones:
1. Problema de falta de capacidad.- Los individuos o entidades responsables de
mantener en operación el proyecto no cuentan con la preparación o capacidad
instalada necesaria.
2. Problema de falta de incentivos.- Los individuos o entidades responsables de
mantener en operación los servicios del proyecto no cuentan con incentivos
suficientes para hacerlo.
Ambos problemas reflejan deficiencias en los mecanismos de transferencia
diseñados por el proyecto (en caso de identificarse en la etapa de estudios de pre-
inversión un potencial problema de falta de capacidad, se podría incorporar una acción
en el diseño del proyecto que se oriente a capacitar a los encargados de la etapa de
operación del proyecto; asimismo, se hace necesario asegurar un esquema de
73
incentivos a la participación del sector privado en caso que este se deba hacer cargo
de la etapa de operación del proyecto).
Debido a lo anteriormente expuesto, es necesario efectuar un análisis de
sostenibilidad, es decir, un análisis que permita asegurar que el diseño del proyecto
(en cada una de sus alternativas) contempla y garantiza mecanismos internos que lo
hacen sostenible en el tiempo.
A continuación presentamos los pasos que deberán seguirse para efectuar este
análisis.
Paso 1: Analizar la capacidad técnica y logística de la que dispondrán
los encargados de la operación y mantenimiento
Los encargados de continuar con ciertas actividades iniciadas por el proyecto (sean
funcionarios públicos, personal de empresas privadas, o beneficiarios del proyecto)
deben contar con la capacidad técnica y logística necesarias para realizar esas
actividades.
En caso que los beneficiarios se encarguen de la operación o el mantenimiento del
proyecto, por ejemplo, la entidad oferente debe brindarles la asesoría técnica y
capacidad logística necesarias (este es el caso del ejemplo del proyecto de control de
la erosión).
En este caso, se deberá explicitar en el Formato 26 cuáles son los conocimientos y
logística que los beneficiarios requieren para operar y mantener las instalaciones y la
provisión del bien o servicio durante el horizonte de vida útil del proyecto. Asimismo,
se deberá descibir las acciones del proyecto orientadas a asegurar que estos
conocimientos y capacidad logística sea transmitidos antes de efectuarse la
transferencia del proyecto a los beneficiarios del mismo.
Paso 2: Estimar los beneficios y los costos asumidos por los
encargados de la operación y el mantenimiento
En el Formato 26 se debe mostrar el flujo ingresos costos de los encargados de
continuar con las actividades iniciadas por el proyecto, cuando éste culmine su período
de ejecución. Los beneficios derivados del proyecto deben permitir financiar los costos
de operación y de mantenimiento.
En el ejemplo de control de la erosión, los beneficios (a precios privados) que
obtendrían los productores gracias al proyecto son mayores que los costos de
operación y mantenimiento (a precios privados) que enfrentarían. Esto revela que el
proyecto podría cubrir uno de los requerimientos mínimos de sotenibilidad: que los
costos de operación y mantenimiento puedan ser financiados por los encargados de
operar y mantener las obras.
74
Paso 3: Describir otros incentivos que puedan tener los encargados
de la etapa de operación del proyecto para continuar con la
provisión del servicio
Además de los incentivos económicos analizados en el paso anterior, se deberá
señalar en el Formato 34 los incentivos de otra naturaleza, en caso de existir, que
ayuden a garantizar la participación del sector privado en la etapa de operación del
proyecto.
Paso 4: Mostrar que los pobladores de la zona estarían dispuestos a
participar en el proyecto
La participación de la población constituye un aspecto clave para el logro de los
objetivos propuestos a lo largo de todo el horizonte de vida útil del proyecto, por lo
tanto, es conveniente que el Perfil de proyecto muestre que existe un interés y un
compromiso con el proyecto propuesto, de parte de la población beneficiaria.
En el Formato 26 se especificará cuál es la participación de la población en cada una
de las etapas del proyecto y se deberá mostrar que los pobladores de la zona están
dispuestos a cumplir las funciones que el proyecto les asigna.
Paso 5: Analizar los antecedentes de viabilidad
En caso de contar con información adecuada, en el Formato 26 se indicará cuáles
han sido los niveles de sostenibilidad alcanzados por proyectos similares. En caso de
haber existido problemas, deberá indicarse cuáles son las acciones programadas para
evitarlos.
Finalmente, en la parte inferior del Formato 26 el equipo de formulación deberá
evaluar la información analizada e indicar si el proyecto es considerado sostenible en
el marco de la inversión propuesta y presentar una breve sustentación de tal
evaluación.
En el ejemplo de control de la erosión en Huancavelica, se debe revisar los
antecedentes de proyectos similares, ejecutados por PRONAMACHCS. En este caso,
se reconoce que se han producido problemas de interrupción en el uso de las obras de
conservación de suelos luego de haberse retirado los ingenieros de PRONAMACHCS,
una de las razones identificada es que los beneficiarios desconocían los efectos
positivos de las obras mecánicas en los rendimientos por hectárea. Con la finalidad
de incentivar la utilización de las obras mecánicas se ha incluido la acción de
promoción del uso de zanjas y terrazas, la que consiste en la entrega de semillas y
fertilizantes para que sean utilizados en las terrazas. En muchos proyectos anteriores,
esta estrategia ha dado buenos resultados, en el sentido que las terrazas han sido
utilizadas en los años posteriores al retiro de PRONAMACHCS.
75
TAREA 10
Análisis Preliminar del Financiamiento del Proyecto
La presente tarea tiene como objetivo definir la estructura preliminar del financiamiento
del proyecto, para lo cual será necesario establecer:
Las fuentes de financiamiento del proyecto
El cronograma de desembolsos requerido para ejecutar las acciones programadas
en el Módulo de Formulación
La definición de la estructura de financiamiento complementa el análisis de
sostenibilidad efectuado anteriormente. Este último centraba su atención en la
viabilidad institucional de los mecanismos de provisión del bien o servicio, asumiendo
que el cronograma de acciones y desembolsos coincidían, y que los desembolsos de
los fondos públicos se efectuarían de acuerdo a estos cronogramas. Asimismo, se
planteaba que en caso de existir una brecha entre ingresos y costos de alguna entidad
oferente estatal se debía asegurar la asignación de los recursos públicos necesarios
para mantener la provisión óptima del bien o servicio.
La definición de la estructura de financiamiento pretende facilitar la programación de
desembolsos y con ello, asegurar que el proyecto no se vea obstaculizado, en ninguna
de sus etapas, por problemas de iliquidez.
Paso 1: Definir las Fuentes de Financiamiento del Proyecto
La mayoría de proyectos de inversión pública adoptan la modalidad de financiamiento
mixto, es decir, los costos de ejecución de las acciones del proyecto son cubiertos con
fondos públicos y con aportes de los beneficiarios directos. La proporción de estos
aportes, en relación al costo total de ejecución de las acciones del proyecto, varía en
función de variables como el nivel de ingresos de los beneficiarios, el tipo de bien o
servicio que provee el proyecto, o el nivel de beneficios privados del cual se pueden
apropiar los beneficiarios.
Al definir los aportes de ambas partes es importante distinguir entre el período de pre-
operación y el período de operación del proyecto. En general, el período de operación
del proyecto es financiado principalmente con los pagos por el bien o servicio
brindado, es decir, por los beneficiarios directos. El período de pre-operación, en
cambio, es financiado en gran parte con fondos públicos y los aportes de los
beneficiarios se efectúan principalmente en forma de trabajo.
En la primera parte del Formato 33 se deberá presentar un presupuesto ordenado por
rubros de los costos financiados por el Estado y los beneficiarios directos,
distinguiendo los períodos de pre-inversión, de pre-operación y operación del proyecto.
Se tomará como base los presupuestos de costos preparados en el Módulo de
Formulación (Formato 9 y Formato 10), y la matriz de costos e ingresos de la entidad
oferente a precios privados del módulo de Evaluación (Formato 19). Adicionalmente,
se describirán las modalidades de aporte de los beneficiarios del proyecto, es decir, si
los aportes serán monetarios, en trabajo, o en alguna otra forma. Es importante
detallar las coordinaciones que se hayan efectuado con los potenciales participantes
del proyecto, de este modo se facilitará la programación de las acciones y la precisión
76
de los cronogramas de desembolso a diseñarse en los siguientes estudios de pre-
inversión y diseño definitivo del proyecto.
Paso 2: Elaborar el cronograma de desembolsos
La segunda tarea tiene como objetivo principal definir los requerimientos anuales de
financiamiento, que aseguren la ejecución de las acciones del proyecto de acuerdo al
cronograma establecido en el Módulo de Formulación.
En un cuadro se presentará el cronograma de desembolsos anuales, por fuentes de
financiamiento, el cual estará determinado por el referido cronograma de acciones.
TAREA 11
Comparar las Alternativas de Inversión
En el Formato 27 se presentará la evaluación de las inversiones propuestas. Cabe
enfatizar que la comparación entre indicadores de rentabilidad social es relevante
únicamente para el caso de alternativas que sean sostenibles en el tiempo.
En caso de haberse efectuado la estimación del Valor Actual de Ingresos Netos de
cada alternativa de inversión evaluada, se seleccionará como óptima aquella que
tenga el mayor Valor Actual de Ingresos Netos (positivo), esta comparación se hará
únicamente entre las alternativas que hayan mostrado contar con mecanismos
internos que les permitan ser sostenibles en el tiempo.
En caso de no haber sido posible estimar los beneficios monetarios derivados de la
ejecución del proyecto, se seleccionará la alternativa de inversión que muestre el
menor coeficiente de Costo / Efectividad, la comparación se hará entre las alternativas
que hayan mostrado contar con mecanismos internos que las hagan sostenibles en el
tiempo.
En la primera parte del Formato 27 se deberá elaborar un cuadro.
1. En el primer caso, se deberá registrar los dos indicadores de evaluación
estimados: el Valor Actual de Ingresos Netos a precios sociales y la Tasa Interna
de Retorno a precios sociales.
Debido a que este segundo indicador solo permite comparar alternativas con
horizontes de vida útil equivalentes, se deberá indicar el número de años de vida
útil de cada alternativa (Formato 25). La TIR servirá de referencia para la
comparación de la alternativa seleccionada con otros proyectos que tengan
horizontes de vida útil similares.
2. En el segundo caso, se indicará el coeficiente de Costo / Efectividad de cada
alternativa de inversión.
En la parte inferior del Formato 27 se deberá explicar de manera esquemática las
razones fundamentales por las cuales se considera conveniente para el país
implementar la inversión seleccionada como óptima. En caso de que ningún Valor
Actual de Ingresos Netos a precios sociales sea positivo, se deberá especificar los
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beneficios que no lograron ser cuantificados y que podrían explicar el bajo nivel de
rentabilidad del proyecto.
TAREA 12
Elaborar el Marco Lógico de la Alternativa Seleccionada
Como se precisó anteriormente, en la parte introductoria del Manual, el marco lógico
es una herramienta fundamental de formulación y evaluación (ex ante y ex post) de
proyectos; sistematiza información clave de un proyecto individual incorporando
indicadores de seguimiento y evaluación que serán utilizados durante la etapa de
Ejecución y evaluados durante la fase de Evaluación Ex Post del proyecto.
El marco lógico de la alternativa seleccionada deberá ser presentado en el Formato
28 del Anexo 1.
A continuación se presentan los pasos que orientarán la preparación del marco lógico
definitivo. Deberá recordarse que a nivel de Perfil no será necesario presentar
indicadores ni medios de verificación de los componentes ni de las acciones del
proyecto. A nivel de estudio de Prefactibilidad, sin embargo, será necesario presentar
el marco lógico completo.
Paso 1: Enunciar los objetivos del proyecto en niveles crecientes de
especificidad
El primer paso consiste en especificar el resumen de objetivos del proyecto a cuatro
niveles:
1. Fin del proyecto: corresponde al fin último del árbol de medios y fines, elaborado
en el módulo de identificación.
En nuestro ejemplo, dicho fin sería lograr el adelanto socio económico de las
comunidades del área afectada. Es importante recordar que el proyecto debe
contribuir a alcanzar el fin último del proyecto en el largo plazo, pero no se espera que
un proyecto exitoso alcance dicho fin por solo, ya que, por definición, existen otras
causas que deberían ser atacadas para alcanzarlo.
2. Propósito del proyecto: corresponde al propósito u objetivo central del árbol de
medios y fines.
En el ejemplo planteado, el propósito es incrementar los rendimientos de los cultivos
de la zona.
3. Componentes de la alternativa seleccionada: corresponden a los medios
fundamentales que se pretenden alcanzar mediante la ejecución del proyecto,
señalados en el árbol de medios y fines.
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De acuerdo con el ejemplo se deben considerar componentes: Reforestación (Medio
Fundamental: Instalar Plantaciones Forestales); Obras Mecánicas de Conservación de
Suelos (Medio Fundamental: Disminuir Pendientes); Asistencia Técnica (Medio
Fundamental: Utilizar adecuadas técnicas de riego). Adicionalmente, dos componentes
complementarios a los tres primeros: Participación de la Población y Administración.
4. Acciones de la alternativa seleccionada: son planteadas por primera vez entre el
conjunto de acciones del árbol de medios fundamentales y acciones
propuestas. Posteriormente, en el módulo de formulación son presentadas en el
marco de alternativas de inversión individuales.
En el ejemplo presentado el resumen de objetivos de las acciones de la alternativa
seleccionada estaría definido de la siguiente manera:
Construcción de Zanjas de Infiltración
Construcción de Terrazas de Formación Lenta
Construcción de Terrazas de Absorción
Promoción del Uso de zanjas y terrazas
Operación y Mantenimiento de Zanjas de Infiltración
Operación y Mantenimiento de Terrazas de Formación Lenta
Operación y Mantenimiento de Terrazas de Absorción
Construcción de Viveros
Operación y Mantenimiento de Viveros
Producción de Plantas
Instalación de Plantas
Operación y Mantenimiento de las Plantaciones Forestales
Realización de Talleres para la capacitación de los productores en técnicas de
riego
Coordinación con las organizaciones de productores de la zona (Participación de la
Población)
Acciones Administrativas
Paso 2: Analizar las relaciones de causalidad entre los objetivos del
proyecto
Es importante revisar si un nivel del resumen de objetivos permite alcanzar el siguiente
nivel, para los cuatro casos.