Deseo información acerca de factoring, antecedentes, aplicación, ventajas y desventajas

Instrumentos y riesgo

04-2001

Factoring es la prestación de un conjunto de servicios administrativo - financieros que realiza la Compañía de Factoring, a un Cliente (empresa vendedora), respecto de la facturación a corto plazo, originada por la venta de mercancías o prestación de servicios, y que le cede la citada empresa vendedora a la Compañía de Factoring.

¿Qué es?

Es un producto financiero que consiente a las empresas proveedoras de bienes o de servicios disponer anticipadamente de los importes de las transacciones comerciales con sus clientes, es decir, mucho antes del vencimiento del pago acordado.

Es un servicio financiero que consiste en que una sociedad especializada en factoring a cambio de una comisión abona el total de las facturas emitidas por una determinada empresa proveedora a sus clientes, y se encarga de su posterior cobro a los deudores.

El factoring permite a las empresas, obtener disponible de forma casi inmediata y les evitarán tener que recurrir a endeudamientos. El factoring engloba una serie de servicios sobre la base de la cesión de créditos comerciales; en estos se hallan los servicios administrativo-financiero, como son la gestión integral de los créditos cedidos. Dentro de estos servicios se encuentran:

* El análisis y clasificación de las solicitudes de crédito de futuros clientes.

* La evaluación y clasificación de los niveles de solvencia de los clientes y el establecimiento de los límites de crédito a cada uno de ellos.

* La gestión de cobro de las facturas cedidas.

* La administración de la cartera de clientes de la empresa, estableciendo el control de los pagos de los deudores y las incidencias de cobro que puedan ocurrir.

* La financiación de las ventas mediante el abono anticipado de los créditos comerciales cedidos por el usuario a la compañía de factoring.

* En cuanto a la asunción del riesgo comercial de las operaciones esisten dos modalidades:

El factoring sin recursos: Implica que la sociedad de factoring se hace cargo de la cobertura del riesgo asumiéndolo en su totalidad, por lo que en caso de que el deudor no efectúe el pago el día de su vencimiento, la compañía de factoring no podrá reclamar el importe anticipado en su día al usuario del servicio.

El factoring con recurso: La sociedad de Factoring no asume el riesgo de las transacciones comerciales y en caso de impago de las facturas las cargará en la cuenta del usuario excedente.