1. Elementos conceptuales y preparación de la evaluación.
1.1. Generalidades de los proyectos de inversión.
En nuestros días se ha vuelto una necesidad humana realizar planes para cumplimentar ciertos propósitos trazados. Estas metas se pueden conocer también con el nombre de proyectos. Un proyecto constituye: “un designio, un plan. Puede ser un conjunto de escritos, cálculos o dibujos que se hacen para dar idea de una obra”. Se define el proyecto también como: “la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema pendiente a resolver, entre muchas, una necesidad humana“.
Estos proyectos pueden ser: educacionales, industriales, de salud, culturales, ambientales, de alimentación entre otros. Cada uno de ellos necesita de una metodología para su solución, quizás de una nueva tecnología y por supuesto de un determinado monto de dinero. “Estos planes a los que se les asigna un determinado monto de capital, se le proporcionan insumos de varios tipos, para producir un determinado bien o un servicio útil a la sociedad en general, se conoce como proyecto de inversión“.
Siempre que exista la necesidad humana de un bien o un servicio habrá
que invertir determinados recursos. En la vorágine de la actualidad
mundial en relación con los mercados, se necesita ser cada vez más
competitivo y debemos ser capaces, de producir lo que el cliente desea;
para ello se debe realizar precisamente una evaluación del proyecto bien
estructurada que indique el punto de partida para tomar la decisión más
acertada.
Para tomar decisiones sobre un proyecto es necesario que se haga por
parte de varios especialistas que cuenten con la mayor información
posible sobre el nuevo plan. No se puede hablar de una metodología
rígida para evaluar un proyecto, pues existe una gran variedad de ellos
y cada uno tiene diferentes aplicaciones. Si es importante decir que la
decisión debe estar basada en un sinnúmero de antecedentes que ayuden a
establecer una metodología lógica que considere todos los factores que
participan y afectan al proyecto.
A todas estas actividades encaminadas a tomar una decisión de inversión
sobre un proyecto se le llama evaluación de proyectos. La estructura
general de una evaluación de proyectos puede ser representada como se
observa en el Esquema # 1.
Esquema # 1: Estructura general de la evaluación de proyectos.
Fuente: Elaboración propia.
Las partes de la evaluación de proyectos que nos muestra el esquema # 1,
se describen y analizan a lo largo de este capítulo.
1.2 La evaluación de proyectos como un sistema. Determinación de su
alcance.
La evaluación de proyectos pasa por tres etapas fundamentales que se
presentan en el esquema # 2. En cada una de ellas existen diferentes
tareas que se deben cumplimentar.
Esquema # 2. Etapas de evaluación de un proyecto.
Fuente: Elaboración propia.
La etapa de Identificación de la idea se elabora a partir de la
información existente, el juicio común y la opinión que da la
experiencia. En términos monetarios solo se presentan cálculos globales
de los costos, los ingresos y las inversiones sin llegar a
investigaciones más profundas. En esta etapa es donde surge la idea del
proyecto, se debe realizar un análisis del entorno, determinar las
necesidades del producto o servicio para analizar las oportunidades de
satisfacción de dichas necesidades.
La segunda etapa: Estudio de prefactibilidad, se basa en los datos que
suministran fuentes primarias y secundarias en una investigación de
mercado. Se detalla la tecnología que se empleará, se determinarán los
costos totales y la rentabilidad económica para tomar una decisión por
parte de los inversionistas. Las tareas a cumplimentar en esta etapa
parten de la definición conceptual del proyecto, se debe llevar a cabo
su estudio y evaluación, para luego poder tomar decisiones sobre el
mismo.
La evaluación del proyecto culmina con la tercera etapa: Realización del
proyecto definitivo. Esta etapa tiene implícita las anteriores. “La
última parte del proceso es, por supuesto, la cristalización de la idea
con la instalación física de la planta, la producción del bien o
servicio y, por último, la satisfacción de una necesidad humana o
social, que fue lo que en un principio dio origen a la idea y al
proyecto. “
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