Diseño de un sistema de gestión de inversiones en una empresa de Cuba

Etapas propuestas para el diseño del Sistema de Gestión de Inversiones/ Proposed stages to
design the Investment Management System
Yanela Mejias Peña. yanela.mejias@eccmg.cupet.cu
Institución de la autora
Empresa Comercializadora de Combustibles Camagüey
País: Cuba
Resumen
El trabajo se desarrolló en su primera fase como investigación de tipo evaluativo, porque
se recopiló y analizó la información referente al diagnóstico de la situación actual, a través
de revisiones documentales, encuestas y recorrido por las áreas del proceso, obteniendo
como resultado que el 86 % de los encuestados consideran que no existe el sistema de
gestión de inversiones el cual debía diseñarse e integrarse al sistema de gestión empresarial
de la empresa, lo que facilitaría el trabajo al existir procedimientos que orienten a los
especialistas. Para el diseño e implementación del Sistema de Gestión de la Calidad para el
proceso de inversiones, el presente trabajo tiene por propósito la propuesta de etapas
aplicando los parámetros evaluativos de las normas: ISO 9000, ISO 9001, se aplicó el
Método Delphi basado en el criterio de expertos con el fin de consultar y determinar por
análisis estadístico si existe consenso o no sobre la propuesta planteada, obteniendo su
aceptación.
Palabras Claves: Sistema de Gestión de Inversiones, sistema integrado de gestión
empresarial.
Abstract:
This work was develoved in a first moment as an evaluated investigation, because first
of all was compiled and analized the information related to the diagnosis in the present day
throuhgt documental review, surveys and a tour around the process areas, getting as result
the 86 per cent of the respondent consider there is not exist the investment management
system which must be designed an integrated to the business management system, which
would facilitate the work if exist procedures to guide to the specialist. To design and
implement the Quality Management System to the investment process this work has as
purpose the proposal of stages applying evaluative parameters of the rules: ISO 9000, ISO
9001, the methods applied was the Delphi Methods based as is seen by experts to consult
and determinate by stadistic analyses if there is a concensus or not about the proposal
raised, getting their aceptance.
Key Words: Investment Management System, integrated business management system
1. Introducción
En la actualidad las entidades se encuentran frente a un mundo competitivo, donde
existen nuevas tecnologías que sorprenden día a día, la sobrevivencia de las empresas en un
entorno de continuos y vertiginosos cambios, depende principalmente de su capacidad de
adaptación y su destreza para enfrentar el aumento de la intensidad y diversidad de la
competencia.
El logro del éxito, por tanto, les obliga a mantenerse en constante adaptación frente a las
variaciones del medio; es por ello que las organizaciones deben definir sus estrategias e
incorporar, dentro de su proceso administrativo, las herramientas de gestión que garanticen
su materialización, trabajar mediante un proceso de mejora continua e implementar normas
estandarizadas para lograr la calidad máxima de los productos o servicios que ofrecen. Es
importante la plena colaboración de todo el personal de la organización o empresa, para que
sea efectivo el servicio realizado y que de esta manera se obtengan excelentes resultados
para la empresa.
Entre los servicios que brinda la Empresa Comercializadora de Combustibles Camagüey
se encuentra el de las inversiones a los clientes internos.
En tal sentido, se hace necesario proponer etapas para el diseño e implementación de un
adecuado sistema de gestión inversiones que forme parte del sistema de gestión integrado
implantado en la empresa objeto de estudio.
Objetivo general: Proponer etapas para diseñar el Sistema Gestión de Inversiones de la
Empresa Comercializadora Combustible Camagüey.
Los métodos de investigación fueron el análisis histórico lógico, el análisis y síntesis;
el método hipotético deductivo, observación, revisión documental. Criterio de expertos.
Como resultado directo de esta investigación se propone un diseño metodológico para el
Sistema de Gestión de la Calidad (SCG) en las Inversiones de la empresa.
2. Resultados Del Trabajo
La propuesta de un sistema de gestión de inversiones para la empresa contribuye a
obtener resultados válidos para obtener una ganancia futura y a la integración de este propio
sistema con los requisitos del sistema de gestión integrado implantado y certificado en la
empresa objeto de estudio, pero para esto se necesita reflexionar sobre algunos conceptos
básicos relacionados con esta temática.
2.1 Desarrollo de la metodología para el diagnóstico y evaluación del Sistema de
Gestión de Inversiones
Para el diagnóstico del sistema de gestión de inversiones se procedió a la recolección de
información mediante las siguientes actividades:
Revisión de la documentación de la UEB Inversiones y la ECCMG relacionado
con los procesos y comprobación de su aplicación e implantación.
Encuesta a los trabajadores (Incluidos el Director de la UEB Inversiones y demás
directivos de la ECCMG).
Recorrido por las áreas para lograr familiarización con los procesos del servicio.
Como criterios se utilizaron:
NC ISO 9001:2008. Sistemas de gestión de la calidad-Requisitos.
Procedimientos generales del Sistema Integrado de gestión de la ECCMG
Decreto No. 281/07. Reglamento de Implantación y Consolidación del SDGEE.
CC-RH/M 2002: Manual de Gestión Integrada del Capital Humano.
Resolución 60/11 de la Contraloría General de la República. Normas del Sistema
de Control Interno.
La encuesta aplicada se considera de preguntas cerradas, teniendo la posibilidad de
seleccionar entre cuatro opciones en cada pregunta. Por las especificidades de la
investigación se aplican a muestras intencionadas.
Al finalizar se plantea una pregunta abierta para que exponga su análisis y valoración
personal.
La primera pregunta fue dirigida a evaluar expresiones sobre el sistema de gestión de
inversiones y las características actuales de los profesionales del área en la
Comercializadora Combustibles Camagüey. Se le muestra al experto un grupo de
expresiones. Debe marcar con una X en CA si está completamente de acuerdo, en A si
está de acuerdo, en D si está en desacuerdo y finalmente en DT si está en desacuerdo total.
(Resultado general obtenido).
En esta primera pregunta el 86 % de los encuestados considera que no es eficiente la forma
en que se manejan las inversiones, además consideran que debía diseñarse un sistema de
gestión de inversiones e integrarse al sistema de gestión empresarial de la empresa, lo que
facilitaría el trabajo al existir procedimientos que orienten a los especialistas.
La segunda pregunta estuvo dirigida a realizar sugerencias en el caso de estar en
desacuerdo con las expresiones.
Como resultado del diagnóstico se obtuvo:
Es necesario definir el sistema de gestión de inversiones e integrarlo al sistema de
gestión empresarial.
No están declaradas las responsabilidades del personal de la UEB de Inversiones.
No se declaran los recursos necesarios para el servicio.
No se evidencian los procesos de comunicación dentro de la UEB de Inversiones.
No está documentado cómo se revisan los contratos con proveedores
No está clara como es la relación con los proveedores y sus representantes.
Las competencias definidas para el personal de la UEB de Inversiones son
insuficientes.
No se evidencia procedimientos para identificar las necesidades de formación del
personal y el cómo se proporciona.
El Sistema de Gestión de Inversiones que se proyecta diseñar e implantar en la
organización toma como premisa:
Diseñar e implantar un Sistema de Gestión de Inversiones en la UEB de Inversiones
en correspondencia con los requisitos de la Norma Cubana NC ISO 9001:2008.
Sistemas de gestión de la calidad-Requisitos y en conformidad con los requisitos del
Sistema Integrado de Gestión implantado y certificado en la Empresa
Comercializadora de Combustibles de Camagüey.
Constituir el Sistema de Gestión de Inversiones como documento rector que permita
a la UEB de Inversiones la posibilidad de lograr un diseño adecuado a sus intereses,
aunque requiera cumplir con los requisitos generales, comunes, específicos, legales
de las partes interesadas.
Establecer como instrumento que facilite la toma de decisiones y la capacidad de
reacción por la dirección, al disponer de una visión más clara sobre el Sistema de
Gestión de Inversiones y que se enfoque el mismo al cumplimiento de los objetivos.
Instaurarse como referencia permanente de todos los trabajadores de la UEB de
Inversiones para la aplicación y cumplimiento del Sistema Integrado de Gestión.
Se hace necesario establecer un programa detallado por etapas para mejor organización y
alcance del objetivo propuesto, basadas en el enfoque de sistema para la gestión.
Las etapas propuestas a considerar son las siguientes:
1ra etapa - Análisis
2da etapa - Diseño
3ra etapa - Formación
4ta etapa - Implantación
5ta etapa - Evaluación
6ta etapa Redefinición
7ma etapa Certificación
La entidad experimental tiene la ventaja que se encuentra certificada en el Sistema
Integrado de Gestión, dando la oportunidad que al determinarse el diseño para la posterior
implementación del SGC en las Inversiones se tome como base toda la documentación
implementada.
I Análisis
Para analizar la situación del proceso de inversiones es necesario realizar un diagnóstico,
para ello se debe revisar la documentación existente, ya sea procedimientos o hallazgos
detectados en auditorías, efectuar encuestas y entrevistas a directivos y trabajadores de las
áreas relacionadas con el tema además de recorrer las diferentes áreas involucradas en el
proceso.
II. Diseño del sistema documental
Según establece la norma NC ISO 9001:2008. Sistemas de gestión de la calidad-Requisitos
un sistema no debe sobredimensionarse, debe diseñarse de acuerdo con las características
de la empresa, sus objetivos, producción o servicios, especialmente la relación existente
entre proveedor-cliente.
De acuerdo con las características de la entidad en estudio, donde existen medios técnicos y
humanos (con sistemas informáticos, ordenadores de última generación y superación
constante), se plantea como propuesta de diseño para el Sistema de Gestión de la Calidad
en las Inversiones la siguiente estructura, tomando como base el trabajo previo efectuado
para la certificación del SGC y la integración de los Sistemas de Seguridad y Medio
Ambiente ya certificados:
Revisar documentación sobre el diagnóstico de la organización y estructura de la
empresa, realizado por el especialista de calidad y el equipo consultor.
Formar parte del equipo de trabajo integrado por el representante de la
administración y consultores externos para fijar las etapas del proyecto. Aprobación
del modelo.
Redactar y adecuar documentación existente.
Política y objetivos de Inversiones.
Manual del Sistema de Gestión de Inversiones.
Procedimientos generales y específicos.
Identificación y documentación del proceso Inversiones.
Registros de Inversiones.
III. Formación
La formación del personal es fundamental para alcanzar los objetivos y metas propuestas;
por ende se sugiere la preparación mediante cursos de instrucción a técnicos, especialistas y
personal directivo sobre el SGC en las Inversiones y seminario al personal de inversiones
(operarios).
IV. Implantación
El proceso de implantación se efectúa cumpliendo los pasos establecidos:
Aprobación en el Consejo de Dirección de la entidad, la documentación elaborada y
la adecuada al nuevo sistema.
Divulgación de la documentación a la totalidad de la organización de forma digital y
su formato (PDF) para que no sufra modificaciones por personal no autorizado.
V. Evaluación
Se efectúa por personal competente facultado como auditores externos, que valora el nivel
de adecuación e implementación del sistema.
VI. Redefinición y adecuación
Se procede a resolver las deficiencias encontradas, implantar de las mejores propuestas por
la adecuación de la nueva estructura del Sistema de Gestión de Inversiones y su posterior
despliegue e implantación.
VII. Certificación
Se solicita la certificación del sistema por la empresa una vez que estén creadas las
condiciones objetivas, fundamentalmente erradicadas las deficiencias durante la evaluación.
2.2 Aplicación del método criterio de expertos o Delphi para evaluar propuesta de
etapas
Una tarea de la investigación que se realiza es conocer mediante el análisis del criterio de
expertos la aceptación de la propuesta planteada para el diseño del SGC en las inversiones.
Se aplica por el interés de obtener a través del método de expertos los beneficios de la
interacción directa y eliminar sus inconvenientes, dada la posible existencia de
multicriterios sobre la propuesta.
Las condiciones existentes para escoger este método son:
Perspectiva de planificación e implantación de un nuevo sistema que garantiza
seguridad a la organización y satisfacción del cliente.
El interés de aplicación de la familia de normas ISO para una gestión eficaz y
eficiente por parte de la entidad.
El desarrollo de la gestión de las inversiones se encuentra frenado por la prioridad
que se le da al resto de las gestiones empresariales independientemente de la
situación económica existente.
Para determinar el consenso entre los expertos se selecciona la técnica de
coeficiente de concordancia de Kendall la cual es útil para determinar el grado de acuerdo
entre varios jueces.
La técnica Kendall cuenta con dos fases:
Fase 1: Determinación de los criterios de evaluación.
Fase 2: Determinación de la importancia.
Pasos para la aplicación del estadígrafo Kendall.
Paso 1: Definición del problema
Paso 2: Selección de los expertos.
Paso 3: Definir los criterios.
Paso 4: Consulta sobre el orden de importancia.
Paso 5: Elaborar la Matriz Criterio Expertos
Paso 6: Calcular la Σ de los criterios, la media aritmética y la desviación media (S)
Paso 7: Establecer una prueba de hipótesis.
Definición del problema
El Sistema de Gestión de Inversiones no se encuentra elaborado en la entidad. Es necesario
diseñar un SGC en las inversiones que cumpla con las expectativas de la entidad según
normas ISO 9000.
Selección de expertos
Para la elaboración de este paso es necesario tener en cuenta criterios definidos en
bibliografía consultada, donde se plantea que la cantidad de expertos debe ser entre 7 y 30,
no mayor porque el nivel de confianza no aumenta, y el número de criterios (C) debe ser
menor que el número de expertos.
Etapas:
1. Determinación de la cantidad de expertos
Fue seleccionado el número máximo de especialistas que son 9 y el número mínimo de 7
que deben participar, aportando estas cifras el nivel de confiabilidad máxima y mínima del
peritaje.
2. Confección del listado de expertos
Para la confección del listado se realizó un análisis, de cada uno de ellos, acomo su lugar
de trabajo y posibilidad real de participación.
Posteriormente se envió una carta de invitación a los expertos exponiendo:
Objetivo de la realización de las encuestas.
Plazo y orden de ejecución.
Volumen total del trabajo.
Competencia.
Datos personales de interés.
Encuesta sobre la competencia.
Determinación de la competencia de los expertos.
donde:
Kc coeficiente de conocimiento o información del experto sobre el problema, calculado
sobre la valoración del propio experto en una escala del 0 al 10 y multiplicado por 0.1 de
esta forma, la evaluación 0 indica que el experto no tiene absolutamente ningún
conocimiento de la problemática correspondiente, mientras que la evaluación 10 significa
que el experto tiene pleno conocimiento de la problemática tratada. Entre estas dos
evaluaciones extremas hay nueve intermedias, el experto deberá marcar con una cruz en la
casilla que estime pertinente.
Ka coeficiente de argumentación o fundamentación del experto.
A partir de aquí se calcula el Coeficiente de Conocimiento o Información (Kc), a través de
la siguiente fórmula:
Kc = n(0,1)
Donde:
Kc: Coeficiente de Conocimiento o Información
n: escala seleccionada por el experto
El investigador solicita realizar una autovaloración de los niveles de argumentación o
fundamentación sobre el tema en estudio, en una tabla en blanco marcando con una X, su
consideración.
Para calcular el coeficiente de argumentación o fundamentación de cada experto es
necesario utilizar como factores, los que aparecen en una tabla patrón.
A partir de la tabla patrón y la autovaloración realizada por los expertos, se calcula el
coeficiente de argumentación (Ka) de cada experto:
Ka =a ni = (n1 + n2 + n3 + n4 + n5 + n6)
Donde:
Ka: Coeficiente de argumentación
ni : Valor correspondiente a la fuente de argumentación i (1 hasta 6)
Cálculo del coeficiente de competencia través de la ecuación.
El código de interpretación de tales coeficientes de competencias es el siguiente:
Si 0.8 ≤ K ≤ 1.0 coeficiente de competencia alto.
Si 0.5 ≤ K ≤ 0.8 coeficiente de competencia medio.
Si K ≤ 0.5 coeficiente de competencia bajo
Definición de criterios.
Existen tres alternativas para definir criterios, la seleccionada para la investigación es por
consenso con identificación preliminar, por conocer preliminarmente las etapas
propuestas para el diseño.
Elaboración de encuesta.
La encuesta aplicada se considera de preguntas cerradas, teniendo la posibilidad el
experto de seleccionar 1 de dos opciones en cada pregunta.
Al finalizar cada pregunta se plantea una pregunta abierta para que exponga su
análisis y valoración personal.
La primera pregunta fue dirigida a decir cuáles serían las etapas para el diseño del SGC en
las inversiones en la Comercializadora de Combustibles Camagüey.
En esta primera pregunta 5 de los 8 expertos del equipo consideran que las etapas
propuestas son las necesarias para el diseño del sistema de gestión de inversiones, los
expertos 5 y 6 consideran que la etapa de Evaluación no debe incluirse ya que en la entidad
existen auditores internos y el experto 6 considera que la etapa de formación no se debe
incluir porque personal técnico y directivo conocen de la documentación actual, existiendo
solo transformaciones; al analizar este resultado se llega al consenso que deben incluirse
ambas etapas, no requiriendo de una segunda ronda.
La segunda pregunta estuvo dirigida a determinar si las descripciones relacionadas en cada
etapa debían ser las consideradas.
Como resultado de esta interrogante se obtuvo que todos los expertos coincidieron en que
debían ser estas las etapas a considerar en el diseño del SGC en las Inversiones.
Consulta sobre el orden de prioridad.
La última pregunta a cada uno de los expertos trata sobre la secuencia que se debe seguir
según sus criterios para diseñar el sistema de gestión de inversiones.
Con esta pregunta se pretendió dar un orden lógico al desarrollo de las etapas para obtener
un sistema de gestión de inversiones eficiente que respondiera a las necesidades de la
empresa; el 75 por ciento de expertos coincidió en que la primera etapa a desarrollar era la
etapa de análisis, ya que mediante ella se podía conocer la situación en que se encontraba el
proceso. En un segundo momento se pasaría a diseñar el sistema de gestión y en una tercera
etapa se capacitaría a los trabajadores; en este ordenamiento coincide el 63 por ciento de los
expertos; como cuarta etapa seis de los ocho expertos consideran que debía ser la
implantación para luego evaluar el diseño por órganos competentes, modificar según
deficiencias encontradas y por último certificar el sistema.
Por el grado de homogeneidad dado en las respuestas obtenidas en la primera vuelta de las
encuestas no fue necesario realizar rondas adicionales.
Elaborar la Matriz Criterio Expertos.
Aplicación del método expertos tratado por el estadígrafo Kendall W.
En el estadígrafo Kendall el coeficiente W ofrece el valor del nivel de concordancia entre
expertos.
W oscila entre 0 y 1
donde: 1 concordancia total 0 desacuerdo total
El coeficiente de concordancia se define en el desarrollo del capítulo.
1.- El problema a tratar, en este caso sobre las etapas.
2.- Identificar la cantidad de expertos que son (8).
3.- Identificar los criterios en este caso son las etapas (7).
4.- Solucionar la matriz.
5.- Determinar el coeficiente de concordancia Kendall, si w, es significativamente distinta
de 0 depende del tamaño de C que son los criterios consultados en bibliografía donde se
plantea que cuando C 7, se calcula la desviación media, (S) la cual se compara con la Sα,
de valores críticos de S para prueba de concordancia de Kendall.
Calcular la Σ de los criterios, la media aritmética y la desviación media (S).
En la tabla se muestra la matriz de los resultados del orden de importancia de las etapas.
E/C
C1
C2
C3
C5
C6
C7
E1
1
2
3
5
6
7
E2
1
2
3
5
6
7
E3
1
3
2
5
6
7
E4
2
1
3
6
7
5
E5
1
2
3
5
6
7
E6
1
2
7
3
4
5
E7
2
3
1
5
6
7
E8
1
2
3
5
6
7
Sumatoria
Media
∑EC
10
17
25
34
39
47
52
224
32
DM
-22
-15
-7
7
15
20
DM2
484
225
49
49
225
400
1436
- Expertos (E).
- Criterios (C).
C1 - Análisis
C2 - Diseño del sistema
C3 - Formación
C4 - Implantación
C5 - Evaluación
C6 - Redefinición
C7 Certificación
Ecuaciones utilizadas para la confección de la matriz:
Desviación media (DM).
22 )(
  MEDIAECSDM
 
1
12
13
2
2
C
DM
W
C
E
Calculando W tenemos como resultado:
 
80,0
1792
1436
)77()8(
12
1
1436
1
12
1
32
32
2
W
CCE
DM
W
Establecer una prueba de hipótesis.
Probar si efectivamente hay o no concordancia.
Ho: No hay concordancia
H1: Hay concordancia
Para muestras pequeñas (N ≤ 7)
sdeCriterio
SUMATORIA
MEDIA #
Región Critica: S > Sα (ver tabla de valores críticos para α = 0.05)
S = 1436N = 7
S0.05 = 453.1 (Se busca con el número de expertos que es M y el número de criterio que es
N para α = 0.05).
1436 > 453.1; por lo tanto hay evidencias para rechazar Ho, por lo tanto hay concordancia.
Conclusión de la prueba.
Queda definido con el método aplicado que existe concordancia entre los expertos sobre los
criterios planteados, por lo tanto en la propuesta quedan las mismas 7 etapas concebidas
para el SGC en las inversiones en la Comercializadora Combustibles.
Con la implantación del Sistema de Gestión la organización obtiene como beneficios:
Elevar el nivel de conocimiento de los Directores sobre la gestión de las inversiones.
Elevar el nivel de análisis en los consejos sobre el comportamiento de los
indicadores establecidos en la actividad.
Tomar acciones que respondan a las dificultades que se presentan durante la
programación y ejecución de los trabajos.
Tomar decisiones correctas sobre la variación de los presupuestos, deben ser
consultados previamente con el personal del área con conocimiento del tema.
2.3 Diseño e implementación del Sistema de Gestión de Inversiones
Las etapas para el diseño se lograron definir mediante un trabajo en grupo donde los
miembros contaban como promedio con quince años de experiencia laboral, poseían nivel
universitario y capacidad de análisis, la mayoría ha participado en diseños e
implementación en otros sistemas de gestión, tienen dominio de los sistemas de gestión
empresarial, poseen dominio de las inversiones, participan en auditorías internas, mostraron
disposición para llevar a cabo la investigación y sobre todo fueron capaces de ofrecer
valoraciones conclusivas del problema en cuestión y hacer recomendaciones respecto a sus
momentos fundamentales.
La UEB Inversiones cuenta con la aprobación de la alta dirección de diseñar e implantar el
Sistema de Gestión de Inversiones siguiendo determinados requisitos existentes además
tiene el deber de integrar el mismo al Sistema de Gestión Integral implantado en la entidad.
Para lograrlo se han trazado las siguientes acciones:
Analizar los resultados de auditorías practicadas como fuente primaria para el
diseño del sistema de gestión inversiones.
Diseñar el árbol de documentación del sistema de gestión de la calidad en las
inversiones.
Elaborar el manual del sistema de gestión de la calidad en las inversiones.
Capacitar a los directivos y trabajadores sobre el del sistema de gestión inversiones.
Programar la implantación del sistema de gestión inversiones.
Programar la evaluación del sistema de gestión inversiones por las entidades
evaluadoras.
Programar la solución a inconformidades encontradas por las entidades
evaluadoras.
Programar la certificación del sistema de gestión inversiones una vez evaluado por
las entidades evaluadoras.
Todo lo cual se obtiene con el cumplimiento de las etapas definidas como resultado final
del trabajo de expertos realizado utilizando técnicas y métodos estadísticos.
En contenido de las etapas se exponen a continuación como resultado del presente trabajo
investigativo.
Etapa I Análisis
Se procedió a realizar un estudio para conocer la situación que presenta la empresa en las
inversiones, que situación presenta con los recursos técnicos, como fluyen las relaciones
con los proveedores, las formas y condiciones de pago por las compras de bienes o
servicios recibidos, así como el nivel de preparación y conocimiento que poseen los
directivos y especialistas que trabajan la materia para ello se deben revisar y analizar:
Contratos con proveedores
Estados de situación
Estados de resultados
Estados de inversiones
Evaluaciones de desempeño del personal técnico
Etapa II Diseño
Redactar políticas y objetivos de las inversiones para ello se deberá:
Elaborar el Manual de Gestión de Inversiones en correspondencia con la norma NC
ISO 9001:2008 Sistemas de gestión de la calidad-Requisitos el cual sigue como
orden lógico introducción, alcance, referencias normativas, términos y
definiciones, modelo del sistema de gestión de inversiones, responsabilidad de la
dirección, requisitos comunes, matriz de requisitos y árbol de documentación,
Confeccionar procedimientos generales y específicos que definan objetivos,
alcances, referencias, responsabilidad y desarrollo.
Etapa III Formación
Se debe coordinar con la Dirección de Capital Humano la impartición de cursos, talleres,
seminarios u otras formas de capacitación que permitan a los directivos, especialistas y
técnicos ampliar sus conocimientos sobre las inversiones que se ejecutan en la entidad,
dominar las regulaciones que se implanten para lograr su cumplimiento y por ende una
mejora continua.
Etapa IV Implantación
Una vez elaborado la documentación necesaria que regule el funcionamiento de las
inversiones según las características de la entidad, la misma se deberá aprobar en el
Consejo de Dirección de la entidad para su validez; se debe plasmar fecha, número de
aprobación y número de acta del consejo de dirección en que fue aprobado, además debe
ser firmado por los integrantes del consejo de dirección involucrados en las inversiones.
La documentación aprobada se guardará en formato PDF para su protección y expuesta en
el sistema de gestión documental del SIGE para facilitar el conocimiento y fácil acceso de
la totalidad de los trabajadores.
Etapa V Evaluación
Se deberá contratar personal externo competente y facultado con el propósito de recibir
evaluación del trabajo realizado, donde el auditor realizará una revisión documental y la
evaluación del cumplimiento de los requisitos del sistema de gestión, de las normas,
legales y reglamentarios, entre otros, así como el nivel de adecuación e implementación.
Etapa VI Redefinición
En caso de existir señalamientos en la etapa de evaluación se procederá a erradicarlos,
estableciendo una mejora para la adecuación de la nueva estructura del Sistema de gestión
de inversiones implantado en la entidad, modificación que debe ser aprobada nuevamente
en el consejo de dirección de la entidad con todos los requisitos expuestos en la etapa de
implantación.
Etapa VII Certificación
Luego de erradicar las inconformidades detectadas por el auditor externo y por tanto estar
creadas las condiciones objetivas se procederá a solicitar por la entidad la certificación del
sistema de gestión de inversiones para lo cual deberá existir evidencia escrita.
3. Conclusiones
Se demostró la necesidad de la implementación del Sistema de Gestión de las
Inversiones de manera integrada con los restantes componentes del Sistema de Gestión de
la empresa Cupet Camagüey gracias a la aplicación de la metodología de evaluación y
diagnóstico la cual permitió evaluar la situación actual en que se encuentra el mismo.
La propuesta de Sistema de Gestión de Inversiones de la Empresa CUPET satisface los
requerimientos técnicos de su elaboración y permite a la dirección de la empresa integrar
aún más la gestión de la entidad.
4. Referencias bibliográficas
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Zhamin, V. (1977). La fuerza productiva de la ciencia. La Habana: Ed. Ciencias Sociales.

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Mejias Peña Yanela. (2017, abril 3). Diseño de un sistema de gestión de inversiones en una empresa de Cuba. Recuperado de https://www.gestiopolis.com/diseno-sistema-gestion-inversiones-una-empresa-cuba/
Mejias Peña, Yanela. "Diseño de un sistema de gestión de inversiones en una empresa de Cuba". GestioPolis. 3 abril 2017. Web. <https://www.gestiopolis.com/diseno-sistema-gestion-inversiones-una-empresa-cuba/>.
Mejias Peña, Yanela. "Diseño de un sistema de gestión de inversiones en una empresa de Cuba". GestioPolis. abril 3, 2017. Consultado el 24 de Septiembre de 2017. https://www.gestiopolis.com/diseno-sistema-gestion-inversiones-una-empresa-cuba/.
Mejias Peña, Yanela. Diseño de un sistema de gestión de inversiones en una empresa de Cuba [en línea]. <https://www.gestiopolis.com/diseno-sistema-gestion-inversiones-una-empresa-cuba/> [Citado el 24 de Septiembre de 2017].
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