MISIÓN: Aportar valor agregado en el control fiscal y de resultados de las entidades del distrito, a través de métodos éticos, estratégicos y efectivos, para contribuir al desarrollo económico y social de Bogotá.
VISIÓN: Al 2020, será una entidad con alta credibilidad en la sociedad, por sus nivel técnico y ético. Respetable y respetuosa. Seremos referentes del control fiscal en el siglo XXI.
La corrupción –delitos contra el patrimonio público-, es un cáncer que afecta el desarrollo económico y social, ahondando la injusticia e inequidad social.
La inefectividad del sector público es de mayor magnitud, respecto del Desperdicio de recursos.
Las diferentes formas de corrupción, delitos contra el patrimonio público, cada vez mas sofisticadas. (se mimetizan).
La apatía de la ciudadanía frente a lo “público”.
Ineficiencia de los sistemas de gestión, en especial del control interno de las propias entidades públicas.
Los hallazgos de la contraloría que servirían para sancionar fiscal, penal, y/o disciplinaria son débiles desde el punto de vista técnico y jurídico.
Inefectivo control y evaluación de resultados. El control fiscal actual, no ha evolucionado, tal como lo planteó la constitución de 1991.
MARCO LEGAL / TÉCNICO LEGAL:
- C.P: Art. 2; Art. 119. Art. 267-274
- Ley 42 de 1993
- Ley 87 de 1993
- DL: 1421 de 1993
- Ley 1474 de 2011
- Acuerdo 519 de 2012
TÉCNICO
Las normas de auditoría generalmente aceptadas. (NIAS, NAGA)
Sistemas de gestión (SGC, ISO, NTC-GP, MECI, excelencia)
Técnicas Evaluación de resultados y de gestión.
Proceso de control externo institucional, como lo es el control fiscal, diseña papeles de trabajo, planes de auditoría y elaboración del informe.
Identificar y tabular adecuadamente los hallazgos resultantes de una auditoría fiscal.
Diseñar y diligenciar los papeles de trabajo de acuerdo con los aspectos a auditar.
GUÍA DE AUDITORÍA DE LA CGR
DOFA – CONTRALORÍA
D: Capacidad técnica en la construcción de los hallazgos.
Bajo nivel de sanciones, medido como el número de investigaciones abiertas, frente a los fallos fiscales.
Un valor mínimo de recuperación de recursos perdidos.
Falencias en auditoría y evaluación de gestión y de resultados.
O: Las nuevas tecnologías, (TIC, auditoria, riesgo), que permitirán realizar un control mas oportuno.
Cooperación internacional a nivel técnico y económico.
F: Cuenta con un sistema de gestión y de talento humano «robusto».
A: La inoperancia; falta de credibilidad y respaldo ciudadano.
OBJETIVOS – ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN
- Reconocimiento de la ciudadanía como principal destinatario de la gestión fiscal y como punto de partida y llegada del ejercicio de control fiscal.
- Componente misional del plan estratégico en función de la formulación y ejecución, del Plan de Desarrollo de la respectiva entidad territorial.
- Medición permanente de los resultados e impactos producidos por el ejercicio de la fundón de control fiscal.
- Énfasis en el alcance preventivo de la función fiscalizadora y su concreción en el fortalecimiento de los sistemas de control interno y en la formulación y ejecución de planes de mejoramiento por parte de los sujetos vigilados.
- Desarrollo y aplicación de metodologías que permitan el ejercicio inmediato del control posterior y el uso responsable de la función de advertencia.
- Complementación del ejercicio de la función fiscalizadora con las acciones de control social de los grupos de interés ciudadanos y con el apoyo directo a las actividades de control macro y micro mediante la realización de alianzas estratégicas.
OBJETIVOS GENERALES (institucionales)
MISIÓN: Aportar valor agregado en el control fiscal y de resultados de las entidades del distrito, a través de métodos éticos, estratégicos y efectivos, para contribuir al desarrollo económico y social de Bogotá.
VISIÓN: Al 2020, será una entidad con alta credibilidad en la sociedad, por sus nivel técnico y ético. Respetable y respetuosa. Seremos referentes del control fiscal en el siglo XXI.
- Contribuir a la Mayor efectividad de la gestión pública, departamental, municipal, a través de la evaluación de resultados.
- Lograr mayor efectividad y Participación de la ciudadanía (motivación/capacitación).
- Profundizar y fortalecer el uso de las TIC, conocimiento y competencias del talento humano. Llegar a hacer Control fiscal en tiempo real.
- conseguir recursos de cooperación internacional a través de proyectos de cooperación.
- Posicionar el Control fiscal y de resultados como elemento clave para el desarrollo, tanto en la ciudadanía, funcionarios y dirigentes.
- Identificar y combatir la corrupción y la Ineficiencia, que significa la pérdida de cuantiosos recursos en detrimento de la satisfacción de necesidades sociales.
- Hacer el control fiscal efectivo, oportuno, ejemplarizante, en la capacidad auditora, Transparencia,
evaluar y fomentar el mejoramiento del control interno de los sujetos de control. - En materia probatoria, Establecer un trabajo colaborativo con otros órganos de control y de justicia, veedurías ciudadanas!
- Mayor Y MEJOR Uso de medios electrónicos para detectar debilidades y sancionar.
- Recuperar los recursos. Aumentar el valor por cobro coactivo.
- Posicionar a la contraloría distrital como un órgano importante para la gestión pública y la sociedad en general.
ESTRATEGIAS
- El talento humano, y la infraestructura administrativa, financiera y técnica, están al servicio de los fines del estado.
- La COOPERACIÓN INTERNACIONAL tanto a nivel técnico como financiero, debe contribuir a fortalecer la contraloría.
- El control social, a través de las veedurías y participación ciudadana, debe ser más efectivo.
- Transparencia, como principal “antibacterial” para los delitos contra la administración pública. (rendición de cuentas).
- Trabajo interinstitucional e integrado con procuraduría, fiscalía. Veedurías y grupos ciudadanos.
- A través de la evaluación de los SCI de los organismos de control fiscal, lograr mejorar la efectividad de la gestión.
- La sanción, cuando es oportuna, objetiva/imparcial y ejemplarizante también es un mecanismo de prevención!
- Fortalecer el control macro, COMO COMPLEMENTO DEL CONTROL DE RESULTADOS.RESULTADOS – ESPERADOS
(La cuantificación y precisión se hará con el equipo de trabajo de la contraloría y se incorporará al plan estratégico)
- Mejorar los actuales resultados de cobro coactivo y recuperación de recursos. (línea de base promedio periodo 2012-2016)
- Aumentar el alcance, calidad y número de auditorías (línea de base 2015).
- Al menos un proyecto de cooperación internacional presentado y puesto en ejecución durante la vigencia 2016-2020.
- Realizar al menos dos (02) controles de resultados a cada uno de los sectores de gobierno del Distrito. (2016-2020).
- Reducir al menos en un 30% los tiempos de los juicios fiscales (2016-2020).
- Disminuir los porcentajes de caducidad / prescripción de los hallazgos fiscales (medido sobre el número de juicios fiscales activos).
- Mantener la certificación de calidad (ISO), e implementar NTC-GP 1000.
- Diseñar y ejecutar un plan de formación y capacitación para el personal de la contraloría, al menos tres (03) diplomados.
- Mejorar el ingreso de recursos de la Contraloría.
- Seguir presentando de manera oportuna, pero con mayor efectividad los informes de ley.
- Realizar al menos cuatro seguimientos al Plan de Desarrollo de Bogotá
