Software innovador. P ETA – BETA

14-03-2008

Durante el curso de los últimos 25 años he inventado y desarrollado un instrumento de análisis empresarial con una hoja electrónica realizado en:

“Partida Triple“, que por:

-su flexibilidad,
-la fuente de información ordenadas
-la capacidad de previsiones

Retengo que sea un complemento necesario para que los Administradores y/o los titulares de las Pequeñas y Medias Empresas ( P.M.E. ) puedan tomar decisiones y así minimizar el riesgo y maximizar el resultado de la sociedad.

La raíz del proyecto lo he desarrollado sobre la base de la experiencia hecha a mas de 100 sociedades con el aporte profesional de los empresarios y administradores.

2. -A CUAL TIPOLOGIA DE EMPRESA SE DIRIGE ?

• A todas las pequeñas y medias empresa españolas que utilizan una contabilidad basada sobre la “Partida doble”. y que desean haber una visión clara de la situación de la empresa sea final que de previsión;
• Es un instrumento que puede ser utilizado sea por la empresa para el control de gestión , sea por las empresas de certificación y control.

3. –DESCRIPCIÓN

• La hoja electrónica es dividida en 20 columnas que sirven respectivamente a :
• Las primeras 4 a los códigos de contabilidad general, Mayor, Cuenta, Subcuenta, Detalle
• La 5° columna sirve para la descripción de la cuenta que se esta utilizando
• La 6° columna es utilizada como estribo de engancho para la situación contable del año precedente

• Las columnas desde la 7° hasta la 18° sirven para los datos mensuales , bimestrales ,trimestrales o cuatrimestral conforme a lo que se desea hacer ; un budget o un control de budget anual ,o un Plan a Medio Termino ( i.e. 12 datos trimestrales equivalen a 3 años )
• La 19° columna es reservada a el balance final referido al la fecha seleccionada
• La 20° columna suministra los resultados del periodo final.

3.1-Para que sirve ?

- Para las empresas que existen a :

a) Realizar un Business Plan anual, sobre base mensual ;
b) Hacer el control del budget mensual con las previsiones a cumplimiento y con los balances finales suministrados por la contabilidad general ;
c) Simular la situación de la empresa ( Estado Patrimonial , Flujo de caj, Fuentes-Empleos ) variando los tiempos de pago de los proveedores y de los clientes ;
d) Tomar decisiones estratégicas con diversos meses de anticipación respecto a la fin del año solar/fiscal;
e) Controlar que la contabilidad general haya registrado mensualmente y correctamente todos los gastos de competencia de los diferentes meses del año ( Liquidación laboral ,cuotas de leasing, ingreso acumulados, intereses pasivos etc.)
f) Tener entonces ,a cada cierre mensual de contabilidad, un resultado económico gestional de la empresa que se aproxima mucho a la realidad y no a un resultado contable;

(Cuantas veces he asistido a resultados de empresas a Noviembre en utilidad que después al final del año se cambiaron en fuertes perdidas porque no estaban introducidos correctamente los gastos durante el año !!!!! )

Para las empresas en fase de proyeccion:

a) Para hacer de soporte al management de la empresa en la envaluacion de los riesgos relacionados con una nueva iniciativa industrial
b) Para tener un soporte documentado de las necesidades financiarias a medio y largo plazo
c) Para tener un “Borderaux “ de informacion que le permiten de tomar decisiones ponderadas con elementos objetivos en mano y no con sensaciones optimisticas que despues se pueden traducir en un desastre empresarial
d) A tener un documento que ademas es de uso comun , sea ante los Bancos sea ante los Istitutos financieros ( Comunidad Economica Europea, Regiones; Banco Europeo de las Inversiones etc. )

3.2 Es dificil de usar ?

• Una persona de media cultura, o sea que utiliza normalmente el computador, al
maximo en una semana esta en grado de utilizar el programa.

3.3 Se puede personalizar ?

• Si. Mas bien debe ser absolutamente personalizado a las voces de contabilidad, sea como mayor que como cuenta , subcuenta y descripcion, que normalmente utiliza la contabilidad general existente, en modo que se mantenga la misma terminologia empresarial y sea utilizado como instrumento de control mensual.

3.4 Como esta hecho ?

• Los procesamientos son realizados en “Partida triple” en el sentido que todos los acontecimientos de la empresa estan vinculados entre ellos en “Partida doble” extendida tambien a los flujos financieros, ademas de la Cuenta Economica y del Estado Patrimonial.

• El Business plan es auto-cuadrante para definicion sobre los Bancos.

4. -COMO SE UTILIZA

- Se utiliza “asi-como-se-ve” ,en el sentido que se introducen solo informaciones economicas ,las inmovilizaciones sean materiales que inmateriales, y en las tablas de input las condiciones al contorno (Aperturas de credito, Lineas de descuento, Tasa de Interes pasivos y activos, Reparticion de los creditos sobre diversos lineas de descuento, Tiempos de pago Clientes, Proveedores, coeficientes de amortizacion) .

- Al final el programa suministra las informaciones ilustradas en el siguiente punto.

- Naturalmente, una vez introducidas las informazioni economicas y patrimoniales, al cambiar de las condiciones al contorno (tasas, condiciones de pagos, etc.), se vuelve casi un juego simular a los panoramas alternativos a aquello base , y salvar las varias simulaciones.

5. -QUE COSA SUMINISTRA

• La Cuenta de Ganancia y Perdidas proporcional.
• El Estato Patrimonial
• El Iva a credito y debito mensual
• La evaluacion del rating empresarial ( Basilea 2 )
• El analisis de las fuemtes de financiaciones y de los empleos
• El Flujo de Caja generado por los acontecimientos del año en curso
• El Flujo de Caja generado por los acontecimientos de los años anteriores
• El flujo de caja total
• Los parametros empresariales caracteristicos
• El total de las lineas de descuentos bancarios necesarios
• El total de las aperturas de creditos bancarios necesarios
• La prevision de los intereses pasivos/activos de los sobregiros bancarios
• La prevision de los intereses pasivos sobre el descuento de las facturas

EJEMPLO

- Un ejemplo muy sencillo es el de una empresa que existe ya de1 año mas el año en curso y que desea hacer un control del Budget.

INTRODUCCION DATOS AÑO ANTERIOR

- Mostramos ahora un ejemplo concreto, tambien con pocas variables de empresa ,en modo de colocar en evidencia todas las interrelaciones que se crean cuando se comienzan a inserir las informaciones que son necesarias para realizar un Budget y consecuentemente un control de Budget o en alternativa un Business Plan empresarial.

- Supongamos de ser al inicio de un ejercicio economico y de gestir,como proprietario o como gerente ,una pequeña o media empresa que el año anterior haya cerrado el balance en el siguiente modo:

- Balance final Año 2007

Capital Social 90.000 €
Ganancia 10.000 €
Deudas contra proveedores de m.primas 20.000 €
Total Pasividad 120.000 €

Caja 500 €
Bancos 14.500 €
Creditos contra clientes España 75.000 €
Existencias finales materias primas 30.000 €
Total Actividad 120.000 €

- Esta naturalmente es una forma simplificada de ver un balance , pero es muy util para entender como el programa trata cada valor que participa en el budget o business plan de la empresa.

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