Tesorería y programación financiera en el sector público de Argentina. Presentación

  • Finanzas
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La programación financiera es un proceso cuyo resultado es el planteo de distintos escenarios estimados posibles, en función de distintas hipótesis, acerca del flujo de fondos futuro, identificando la estacionalidad de los recursos y gastos establecidos en la ley de presupuesto y otros hechos no previstos que impacten en la caja, para los distíntos Subperíodos que conforman el ejercicio fiscal”

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La programacion de la ejecucion financiera

Por que es necesaria e importante la programacion financiera ?

Generacion de escenarios de informacion oportuna para la toma de decisiones en la gestion financiera, en os siguientes aspectos:

  1. Monitoreo de los objetivos de politica o resultados que se quieren obtener, resultado estimado del ejercicio (superavit o deficit).
  2. Cómo se financia / en que se aplica dicho resultado: identificar la brecha a financiar o el excedente de caja, estacional o al cierre del periodo.

Esquema conceptual

Cuenta  ahorro – inversion –

Financiamiento base caja – $ m

Concepto           periodo

I             ingresos corrientes

Ii            gastos corrientes

Iii           resultado economico ahorro/desahorro (i-ii)

Iv           recursos de capital

V            gastos de capital

Vi           res.financiero antes de contribuciones (iii+iv-v)

Total recursos (i+iv)

Total gastos (ii+v)

Vii          contribuciones figurativas viii gastos figurativos

Ix resultado financiero (vi+vii-viii)

X fuentes financieras

Xi aplicaciones financieras

Resultado primario y resultado financiero

  • programacion de los recursos
  • programacion de los gastos primarios (*)
  • obtencion del resultado primario
  • programacion de los intereses de la deuda publica
  • obtencion del resultado financiero

(*) gastos primarios: gastos corrientes (excluidos intereses de la deuda pública) + gastos de capital.

Las etapas del proceso de

  • programacion de los recursos
  • programacion de las erogaciones
  • estimacion de las fuentes financieras
  • estimacion de las aplicaciones financieras

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Inga Licito Rosa Elvira. (2015, junio 23). Tesorería y programación financiera en el sector público de Argentina. Presentación. Recuperado de https://www.gestiopolis.com/tesoreria-y-programacion-financiera-en-el-sector-publico-de-argentina-presentacion/
Inga Licito, Rosa Elvira. "Tesorería y programación financiera en el sector público de Argentina. Presentación". GestioPolis. 23 junio 2015. Web. <https://www.gestiopolis.com/tesoreria-y-programacion-financiera-en-el-sector-publico-de-argentina-presentacion/>.
Inga Licito, Rosa Elvira. "Tesorería y programación financiera en el sector público de Argentina. Presentación". GestioPolis. junio 23, 2015. Consultado el 19 de Abril de 2019. https://www.gestiopolis.com/tesoreria-y-programacion-financiera-en-el-sector-publico-de-argentina-presentacion/.
Inga Licito, Rosa Elvira. Tesorería y programación financiera en el sector público de Argentina. Presentación [en línea]. <https://www.gestiopolis.com/tesoreria-y-programacion-financiera-en-el-sector-publico-de-argentina-presentacion/> [Citado el 19 de Abril de 2019].
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