Herramientas financieras aplicadas en Venezuela. Pagarés y créditos 2002

  • Finanzas
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HERRAMIENTAS FINANCIERAS APLICADAS EN VENEZUELA PAGARÉS LÍNEA
DE CRÉDITO CRÉDITO AUTOMOTRIZ
Índice
1. Resumen del trabajo herramientas financieras aplicadas en Venezuela (pagarés nea
de crédito crédito automotriz)
2. Introducción del pagaré
3. El contrato de credito.
4. Crédito Automotriz
5. Bibliografía
1. Resumen del trabajo herramientas financieras aplicadas en Venezuela (pagarés
línea de crédito crédito automotriz)
Este trabajo se aboca a definir, describir y explicar el uso de estas tres diferentes
herramientas (PAGARÉS LINEA DE CRÉDITO CRÉDITO AUTOMOTRIZ) en
Venezuela. Además expone los diferentes requisitos que debe presentar una empresa
para llevar a cabo cualquiera de estas herramientas financieras.
Este trabajo fue realizado por estudiantes de 9no semestre de ciencias administrativas de
la Universidad Metropolitana en Caracas, Venezuela durante el mes de Julio del 2002
para ser revisados por el profesor Francisco Sanabria en la materia Finanzas II
2. Introducción del paga
El pagaré constituye uno de los documentos de crédito que pasan a formar parte en el
balance general de los Efectos a cobrar ó a pagar, dependiendo de la transacción
realizada.
En la presente investigación se presenta la definición de cada una, las personas que
intervienen en las mismas, al momento de realizar la transacción y cuando son enviadas
al cobro o al descuento según sea el caso.
En los tiempos modernos, este tipo de instrumento de crédito se han convertido en una
herramienta importante para las transacciones comerciales, ya que las mismas están
contempladas en el Código de Comercio, lo cual hace posible su cobro.
Para la elaboración de la presente investigación se procedió al análisis de variadas
fuentes de información que permitieron su desarrollo de la manera más clara y concisa
posible, se presentan además, ejemplos que contribuyen a su comprensión.
Pagares
El Pagare es una promesa incondicional por escrito hecha por una persona a otra, firmada
por quien la hace, comprometiéndose a pagar a la vista o en una fecha futura fija o
determinable cierta suma de dinero, a la orden o al portador.
El pagare como documento negociable es un título con valor determinado y cada vez que
emiten un pagare lo único que creas es una nueva obligación con plazos prescriptivos
específicos. Para efectos procesales un contrato (de línea) y un pagare son títulos
ejecutivos perfectamente individualizados y cada una demuestra una obligación
especifica. Así si tu tienes un pagare vencido con una suma cierta exigible, puedes
hacerlo valer perfectamente en un Tribunal; igualmente si tienes un contrato de línea solo
basta determinar la suma adeudada para que el documento tenga fuerza ejecutiva.
Los pagarés siempre son nominales, no se admiten pagarés al portador. Por lo que no
existe un modelo timbrado, ni precisa cumplir ningún modelo determinado. Sólo con
indicar la obligatoriedad de pagar a una persona o entidad en una fecha una cantidad es
suficiente para ser válido.
Hay que recordar que una obligación para que sea exigible debe estar de plazo vencido si
el vencimiento del pagare es a un año solo después de transcurrido el año será exigible, a
menos que exista alguna cláusula que justifique el vencimiento anticipado de la
obligación.
Los pagares o vales entre comerciantes o por actos de comercio del parte del obligado,
deben contener:
Fecha.
Cantidad en número y letras.
La época de su pago.
La persona a quien o cuya orden deberá pagarse.
La expresión si son por un valor recibido.
Valor de Cuenta.
La falta de uno de estos requisitos da lugar para que el documento no sea considerado
pagare, salvo:
El Pagare cuyo vencimiento no este indicado será considerado pagadero a la
vista.
El pagare que no indique lugar de su emisión, se considerara firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante.
¿Cuáles son los requerimientos mínimos que se aconseja contenga un pagare?
Los requisitos mínimos que se aconsejan son los siguientes:
Identificación del obligado.
Declaración unilateral de pago (debo y pagare).
Indicación de la persona o a cuya orden deba pagarse.
Indicación de las expresiones “a la orden” (Que la letra puede negociarse) y “sin
aviso y sin protesto” ( que el requerimiento del pago no esta sujeto al cumplimiento de
tramite alguno)
Fecha de vencimiento.
Cantidad del crédito expresada en letras y en número, si difieren, prevalecerá la
cantidad expresada en letras.
Señalamiento de la tasa de interés a cobrar.
Lugar y fecha de emisión.
Firma del obligado.
Por lo común en el pagare intervienen dos personas: El suscriptor que es la persona que
firma el documento con la promesa de pagarlo y el beneficiario que es la persona a quien
debe pagarse el documento.
Ejemplos de pagares
Ejemplo general:
PAGARE Nº...............ORDEN....... VENCE EL:.../../..
................... El día .................... Pagaré SIN PROTESTO (Art. 50 - D.LEY 5965/63),
.......................................... o a su orden la cantidad de ................................, por igual valor
recibido en .........................a mi entera satisfacción, pagaderos en el
domicilio..........................................................
.................................
Pagare emitido por una empresa Mexicana:
Bueno por
Lugar y Fecha de Expedición
Número de una serie de en total
Debo y pagaré incondicionalmente, sin pretexto, este pagaré donde elija el tenedor a la
fecha de su vencimiento, a la orden de Ómicron de México, S.A. de C.V., el dia
la cantidad de valor recibido a mi entera
satisfacción. Este pagaré forma parte de una serie numerada del al y todos están sujetos
a la condición de que de no pagarse cualquiera de ellos a su vencimiento serán exigibles
los que le siguen en número, además de los ya vencidos, de acuerdo al artículo 79 de la
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, causará intereses moratorios del 10%
por cada mes o fracción, pagadero juntamente con el principal, dichos intereses se
causarán sobre el capital insoluto conforme a lo dispuesto en el artículo 152 de la Ley
General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Deudor:
Dirección:
Población:
Teléfono:
firma: ________________________________________
Aval:
Dirección:
Población:
Teléfono:
firma: ___________________________
Personas que intervienen en el pagaré
Librador: es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en una
fecha futura fija o determinable.
El beneficiario o tenedor: es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma
de dinero estipulada en el pagaré.
El fiador o avalista: la persona que garantiza el pago del pagaré.
Parte legal de un pagare
A continuación se presentan algunos artículos del Código de Comercio Venezolano, que
hacen referencia al pagaré:
Art. 486: “Los pagarés o vales entre comerciantes o por actos de comercio de parte del
obligado, deben contener: la fecha, la cantidad en número y letras, la época de su pago,
la persona a quien o a cuya orden deberá pagarse, la expresión si son por valor recibido y
en qué especie o por valor en cuenta”.
Art. 487: “Son aplicables los pagarés a la orden, a que se refiere el artículo anterior, las
disposiciones acerca de la letra de cambio sobre: los plazos en que se vencen; el endoso;
los términos para la presentación, cobro o protesto; el aval; el pago; el pago por
intervención; el protesto; la prescripción”.
Como se puede apreciar, el Art. 487 del C.C. claramente especifica que el pagaré en
algunos de sus aspectos es un documento muy similar a la letra de cambio.
Art. 488: “El portador de un pagaré protestado por falta de pago tiene derecho a cobrar a
los responsables: el valor de la obligación; los intereses desde la fecha del protesto; los
gastos del protesto; los intereses de éstos desde la demanda judicial; los gastos judiciales
que hubiese desembolsado”.
Un pagaré es un documento por pagar para el librador y un documento por cobrar para el
tenedor, a su debido tiempo.
Clase O Tipo De Pagaré
Pagare referido a los plazos , términos o formas en que de acuerdo con la ley
pueden extenderse estos documentos. En efecto él pagare puede ser extendido: a la
vista, a un plazo contado desde su fecha o a un día fijo determinado.
Pagare a la vista: es aquel que debe ser pagado al momento de su presentación. Se
reconoce por que lleva la cláusula a la vista, o por que no indica fecha de vencimiento.
Pagare a un plazo de su fecha: Es aquel en que el plazo empieza a regir a contar
desde la fecha de su emisión, se caracteriza por llevar la formula a (60), (90), (120)
etc...días pagare, u otra similar.
Pagare a día fijo y determinado: Es aquel que indica el día preciso en que debe ser
pagado, se identifica por la frase “al (5), (6), (7) de Octubre de 19...... pagare.
Pagares Hipotecarios:
Cuando se obtienen prestamos o se adquieren propiedades y se dan como garantía de
pago bienes y raíces u otras partidas de activo, se ponen en circulación dos documentos:
Un pagaré, que constituye evidencia de la obligaron personal del deudor de pagar el
préstamo.
Una hipoteca que constituye evidencia de que la obligación esta garantizada por una
propiedad especifica. Una hipoteca representa una escritura condicional que transfiere un
titulo condicional al acreedor hipotecario; sin embargo el instrumento legal estipula que
será nulo si el deudor hipotecario paga el préstamo a su vencimiento. En realidad, la
hipoteca impone una condición sobre la propiedad para garantizar el pago de la obligación
a su vencimiento.
Se acostumbra registrar la obligación como un pagare hipotecario cuando únicamente
esta amparada la operación por un solo documento.
P
Pa
ag
ga
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o:
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Titulo de crédito emitido por empresas de factoraje financiero o de arrendamiento
financiero, cuyo destino es obtener financiamiento que respalde su operación a mediano
plazo, por lo que su plazo puede ser entre uno y tres años, que se garantizan ya sea en
forma quirografaria o fiduciaria y que pagan un rendimiento basado en una tasa de
referencia, mas un premio diferencial.
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Pa
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Es un titulo de crédito colectivo, emitido por una sociedad mercantil, cuyo destino es el
financiamiento de proyectos de mediano plazo, esto es, desde uno hasta tres años, con
una garantía que puede ser quirografaria o fiduciaria y cuyos rendimientos son pagaderos
mensual o trimestralmente, con base en una tasa de interés de referencia, mas un premio
diferencial.
Pagare Endosable:
Es un pagaré que incluye la cláusula de endoso, de forma que se puede trasmitir a otra
persona.
Pagare Bursátil:
Título bancario expedido por instituciones de crédito autorizadas por el Banco, cuyo
interés es pagado a su vencimiento por la institución emisora. Su rendimiento se da con
base al diferencial entre el precio de colocación o de compra y su precio de amortización.
El Pagaré Bursátil difiere en cuanto a su presentación física con el Pagaré tradicional, ya
que ha sido diseñado con el propósito de disponer de un instrumento de negociación ágil
y de aceptación en el mercado de valores. Sin embargo, no por esto pierde su condición
de título valor, ni debilita su fuerza ejecutiva en caso de demanda. El Pagaré Bursátil debe
ser emitido "a la orden", lo que lo convierte en un título negociable y transferible por
endoso y entrega del mismo.
El dinero de las inversiones realizadas en dichos títulos es utilizado por las sociedades
emisoras para cubrir necesidades de financiamiento de corto plazo. Los rendimientos que
se pueden obtener en estas operaciones dependen del tipo de empresa, su grado de
solvencia, y las condiciones de liquidez del mercado.
Pagare con Cobertura Cambiaria:
El Pagaré con Cobertura Cambiaria es un título valor indexado a un tipo de cambio, el
cual permite al tenedor del mismo mantener el valor original de su inversión ante
fluctuaciones en nuestra moneda. El titulo es denominado en USS. Dólares, pero el
compromiso de pago de capital e intereses es en moneda nacional.
A la fecha de la suscripción del Pagaré, el emisor y el inversionista acuerdan un tipo de
cambio específico.
Este instrumento era muy utilizado en el pasado cuando las leyes únicamente permitían
pagar obligaciones en moneda nacional. Sin embargo perdió su popularidad con la
reforma efectuada a la Ley Monetaria en octubre de 1994, a partir de la cual se autoriza al
Sistema Financiero y las Bolsas de Valores documentar en moneda extranjera deudas
contraídas a través de ellos. Actualmente no se observa movimiento en este instrumento,
aunque no existe ningún obstáculo para ello.
El Pagaré con Cobertura Cambiaria es un título valor innominado, es decir, un título
creado por la costumbre, los usos bancarios y mercantiles.
Pagare Múltiple o Macrotitulo:
El Pagare Múltiple o Macrotítulo es un instrumento que se origina como un documento
representativo de títulos emitidos por una sociedad emisora. Este mecanismo permite la
participación de uno o más inversionistas en dicho instrumento, mediante Certificados de
Custodia no negociables. Las participaciones se documentan por medio de asientos
contables.
El Emisor entregará el Pagaré Múltiple o Macrotítulo a la Bolsa de Valores, por medio de
su Central de Valores. En su calidad de depositaria, será la Central de Valores quien se
encargará de administrar este documento y las participaciones que se deriven del mismo.
Este es un título valor innominado, es decir, un título creado por la costumbre, los usos
bancarios y mercantiles.
Actualmente, el Pagaré Múltiple o Macrotítulo únicamente se puede transar en la Bolsa
Centroamericana de Valores.
Papel Comercial:
Es un tipo de pagare no garantizado, emitido por empresas grandes y fuertes, que se le
vende principalmente a otros negocios, compañías de seguro, fondos de pensiones,
fondos mutualistas de mercado de dinero y bancos.
El uso del papel comercial esta restringido a un numero pequeño de empresas que
representa riesgos de crédito excepcionalmente pequeños. Los negociantes prefieren
manejar el papel comercial de empresas, cuyo capital contable sea relativamente grande.
Un problema potencial que se presenta con el papel comercial es que un deudor con
dificultades financieras temporales podría recibir poca ayuda, debido a que los
negociantes con el papel comercial son considerados menos personales que las
relaciones bancarias. Por lo que generalmente los bancos tienen mayor capacidad y están
mas dispuestos a ayudar a un buen cliente que se encuentre en una tormenta temporal
que los negociantes de papel comercial.
Por otra parte permite a una corporación explorar fuentes de crédito mas amplio, lo cual
ayuda a reducir los costos de intereses.
Generalmente este tipo de pagare se emiten por altas cantidades (ejemplo de ello se
podría mencionar $ 100.000 o mas). Razón por la cual muy pocas personas pueden darse
el lujo de invertir directamente en el mercado del papel comercial.
El papel comercial expide un certificao al prestamista para indicar que los derechos sobre
este se le cancelaran. En casos en que el certificado se extravie o se deteriore, alguien
podria convertirlo en efectivo a sus vencimiento.
Euro Papel Comercial:
También conocido como Euro PC, este es similar a un papel comercial, con la diferencia
que es un instrumento de endeudamiento a corto plazo emitido por corporaciones, con
vencimientos típicos de uno a seis meses. En este tipo de pagare no existen tanto interés
por la calidad de crédito de los emisores de los Euros PC.
Euro pagarés:
Representan deudas a mediano plazo, normalmente tiene vencimientos de uno a diez
anos. Son muy similares a las de los instrumentos de deudas a plazo mas prolongado
como los bonos. El monto principalmente se reembolsa al vencimiento y los intereses se
pagan en forma trimestral.
Pagares del Tesoro:
Son obligaciones acorto plazo que adquiere el gobierno federal. Son un recurso popular
para acomodar fondos, debido a la existencia de un mercado grande y activo.
Los pagares del tesoro se caracterizan porque se negocian sobre una base del
descuento, la cual el rendimiento que se recibe es resultado de la diferencia entre el
precio que se paga y el valor de madurez.
Pagares de Negocios:
Es un tipo de papel que se vende a companias industriales, empresas de servicios
publicos o companias financieras demasiados pequenas para contar con su propia red de
ventas.
Conclusión De Pagaré
El Pagaré es un documento de crédito de mucha importancia para realizar las
transacciones legales en cualquier país. En Venezuela, esas transacciones tienen su
base legal en el Código de Comercio Vigente, en donde se estipula todo lo referente a las
mismas.
Este documento de crédito es de mucha importancia ya que los mismos conforman una
garantía de recuperación del valor de la prestación de un servicio o de la venta de algún
bien, ya sea mueble o inmueble; puesto que mediante su emisión, el tomador puede
recurrir a fuentes legales establecidas, como ya se dijo en el Código de Comercio, para
hacer efectivo su pago.
3. El contrato de credito.
Las operaciones activas, son aquellas por las cuales el banco o institución financiera
coloca los recursos que obtiene en sus operaciones de intermediación, sus recursos
propios, algunos diferencian dentro de estas operaciones crediticias de la inversión, a
través de las cuales la institución coloca los recursos que obtiene en títulos públicos o
privados. La operación activa por excelencia es el contrato de crédito, de préstamo o
mutuo. Si definimos el contrato de crédito en un sentido amplio, como toda aquella
operación en la que el banco coloca recursos financieros a cambio de la obligación de
quien los recibe de devolverlos, en un tiempo determinado o no, con el pago de una
contraprestación por el uso de ese dinero , podemos ver que todas las operaciones
activas que realizan las instituciones financieras caen dentro de este concepto, con
variaciones en cuanto al tipo de garantía, si se traspasa o no la titularidad de los bienes
que garantizan la operación, etc. Según la ley general de bancos yo tras instituciones
financieras, según el artículo 189 considera lo siguiente:
“Artículo 189. A los efectos de este decreto de ley, se considera como:
1. 1.Crédito: las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas,
préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras
modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos,
entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.
2. Créditos al consumo: el financiamiento rotativo a corto plazo, realizado por los
bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras, otorgado por
cualquier medio a personas naturales , para efectuar de manera directa a personas
operaciones de compra en establecimientos comerciales o pago de servicios, dentro y
fuera del territorio nacional, hasta por la cantidad de siete mil unidades tributarias ( 7.500
U.T ), y cuyo monto es recuperable a través del pago de cuotas consecutivas.
3. Se incluyen dentro de este tipo de créditos, las operaciones realizadas a través del
sistema de tarjetas de crédito o cualquier medio informático, magnético o telefónico, por
personas naturales o jurídicas.
En todo caso la superintendencia de bancos y otras instituciones financieras, mediante
normativa prudencial de carácter general, podrá modificar los parámetros para calificar lo
s créditos como de corto, mediano y largo plazo.”
La ley de Bancos y otras instituciones financieras interpreta que crédito y operación activa
pueden resultar términos equivalentes, aunque solo otorga esta amplia definición de la
palabra crédito en l aparte de las limitaciones y el de las sanciones.
El contrato de crédito ha sido definido como:
El contrato por el cual un apersona, el mutuante, el banco, entrega al cliente, una
determinada suma de dinero con la obligación para esta última de restituir la cantidad en
el tiempo acordado, reconociendo el interés como contraprestación por l asuma
entregada. Se caracteriza por ser un contrato real, oneroso, conmutativo y principal. El
contrato de crédito tiene muchas modalidades, y puede ser clasificado de la siguiente
manera:
Lapso de Tiempo:
En primer lugar por el lapso de tiempo, que es el que se contempla el artículo 189 de la
ley de bancos y otras instituciones financieras dice los siguiente en los numerales que se
presentan a continuación:
4. “Créditos a corto plazo: son aquellos cuya vigencia no excederá el plazo de tres
(3) años.
5. Créditos a mediano plazo: son aquellos cuya vigencia excede el plazo de tres (3)
años sin superar los cinco(5) años.
6. Créditos a largo plazo: son aquellos con vigencia superiora cinco (5) años.
En todo caso la superintendencia de bancos y otras instituciones financieras, mediante
normativa prudencial de carácter general, podrá modificar los parámetros para calificar lo
s créditos como de corto, mediano y largo plazo.”
Estos son los parámetros más usado sen cuenta a lo que se refiere al tiempo, pero en
realidad no modifica ninguna de las otras características del contrato.
Por el Destino:
1. Préstamos al consumo.
2. Préstamos personales.
3. Préstamos industriales.
4. Préstamos agropecuarios.
5. Préstamos comerciales.
6. Préstamos a l apequeña y mediana industria.
La ley de bancos y otras instituciones financieras no establece esta clasificación, pero si
nos da una definición en el artículo 189, numeral dos (2) del o que es crédito al consumo:
1. Créditos al consumo: el financiamiento rotativo a corto plazo, realizado por los
bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras, otorgado por
cualquier medio a personas naturales , para efectuar de manera directa a personas
operaciones de compra en establecimientos comerciales o pago de servicios, dentro y
fuera del territorio nacional, hasta por la cantidad de siete mil unidades tributarias ( 7.500
U.T ), y cuyo monto es recuperable a través del pago de cuotas consecutivas.
2. Se incluyen dentro de este tipo de créditos, las operaciones realizadas a través del
sistema de tarjetas de crédito o cualquier medio informático, magnético o telefónico, por
personas naturales o jurídicas.
Como podemos ve reste tipo de créditos son los que se caracterizan por ser los más
comunes debido a que su destino se basa en las operaciones de comprad e productos o
pagos de servicios.
Por la forma de ser instrumentados:
1. Crédito documentado.
2. Sobregiro.
3. Crédito en cuenta corriente.
4. Crédito rotativo.
5. Crédito documentado en títulos valores.
El crédito documentado es el típico, es éste la institución financiera otorga el préstamo y a
cambio el deudor firma un documento que contiene todas las características del mismo.
El sobregiro implica una concesión de crédito no demandado, formalmente, sino
concomitante con la prestación del cheque emitido por el titular de una cuenta corriente, a
sabiendas de que no tiene fondo y la decisión del banco de pagarlo cargándoselo a la
cuenta del eminente.
El crédito a cuenta corriente es aquel en el cual la utilización del créditos e hace mediante
la cuenta corriente que tiene el prestatario en la respectiva institución financiera.
El crédito rotativo es aquel en el cual el banco abre una línea de crédito al cliente, quien
puede utilizarla hasta un monto determinado, de suerte que el cliente en la medida que va
cancelando los montos recibidos tiene derecho a solicitarlos de nuevo en prestamo. El
crédito no rotativo, por el contrario, es aquel en el cual el cliente, después de haber
utilizado y cancelado debe hace runa nueva solicitud de crédito si desea un préstamo. Las
líneas de crédito rotativas se otorgan por un período indeterminado y puede
instrumentarse el uso de la línea a través de pagarés o letras de cambio o mediante la
cuenta corriente.
Créditos documentado sen pagarés o letras de cambio. A estas últimas se les conoce
también como aceptaciones bancarias. En algunos casos el préstamo se documenta en
un instrumento notariado y registrado y paralelamente se emite un título valor, lo cual le
permite al banco utilizarlo para ira l descuento o redescuento en el Banco Central de
Venezuela.
Por la garantía.
a) Créditos quirografarios, son aquellos que no tienen garantía especifica sin
oque el deudor responde ante ellos con todo su patrimonio.
b) Créditos garantizados, los cuales se subdividen respectivamente en créditos
reales y con garantías personales.
b.1) Garantías Reales.
1. Créditos con garantía hipotecaria. Son aquellos en los que el pago y
la devolución de préstamo está garantizado con una hipotecas obre un bien mueble.
Algunos distinguen entre los créditos con garantía hipotecaria y los préstamos
hipotecarios, siendo que definen estos últimos como aquello sen los que el destino del
préstamo es la adquisición, construcción y mejorad el inmueble que sirve de vivienda
principal del prestatario.
2. Préstamos con hipoteca inmobiliaria. Son aquellos en los cuales la
garantía es una hipotecas obre los bienes mueble sindicados en la Ley de Hipoteca
Mobiliaria y Prenda sin Desplazamiento de Posesión
3. Préstamos con garantía prendaría. Son aquellos cuyo pago o
devolución está garantizado con prendas obre bienes inmuebles, tales como títulos
valores, materia prima, etc. Se incluyen esta clasificación los préstamos con prendas obre
bienes sin desplazamiento de posesión.
b.2) Garantías personales
Son los créditos garantizados por un tercero a través de la figura de la fianza o del aval.
La fianza es el contrato por el cual, una persona llamada fiador, se obliga frente al
acreedor a cumplir la obligación del deudor, si éste no la satisface.
El aval es una figura parecida, pero se utiliza en el caso del os títulos valores. El Código
de Comercio lo define como e lacto jurídico cambiario mediante el cual se garantiza el
pago de una letra de cambio. Las diferencias entre ambas figuras son múltiples, entre las
principales podemos resaltar las siguientes: El aval es autónomo, es decir, el avalista
asume la obligación de pagar la letra de cambio, mientras que el fiador se obliga apagar
en el caso de que el deudor no cumpla. La exigibilidad de la letra obligación del avalista
no depende de que el deudor se hay anegado a cumplir. El aval se documenta en la
misma letra de cambio; l afianza, por el contrario, puede darse en el mismo documento
del crédito que garantiza o en otro instrumento separado. El aval sep resume, por la sol
afirme estampa en el anverso, siempre que no sea la del librado, ni la del librador. El
fiador puede oponer las excepciones que tenía el deudor contra el acreedor y el avalista
no.
Hoy en día, existen diversidades de créditos que son ofrecidos por las distintas
instituciones financieras que hay en el país. Estos son ofrecidos de distintas maneras con
la finalidad de captar clientes, entre esos créditos son:
Línea de Crédito Super Nómina; alternativa de crédito rotativo asociado a la Cuenta
Corriente con Intereses Global, que permite cubrir las eventualidades de fondos
financiado hasta por 12 meses, para efectuar compras o cubrir imprevistos de contado.
Ventajas
Aprobación en 3 días.
Rapidez en el servicio.
Disponibilidad inmediata del monto otorgado.
Intereses generados en forma diaria y cobrados mensualmente.
Financiamiento hasta 12 meses.
Paga intereses sólo por el Monto utilizado.
Requisitos
Tener domiciliada la nómina en el Banco de Venezuela.
Ingresos mensuales superiores a Bs.1 MM.
No tener mala experiencia en el Banco ni en el Sistema Financiero.
Antigüedad de por lo menos 1 año en la empresa.
Ventajas:
El cliente escoge el momento y la forma de disponer del crédito.
Renovación automática.
Rápida tramitación de la solicitud.
Se pueden solicitar en cualquiera de nuestras Agencias ó de su Ejecutivo de
Negocios.
Características:
Anualmente se evalúa a cada cliente para aumentar o ratificar su línea de
crédito.
Rapidez en la obtención de los recursos suficientes para su utilidad.
Variedad en la forma de utilización del crédito autorizado.
Llenar una Solicitud de Crédito.
Requisitos:
Registro mercantil constitutivo y modificación.
Balance general y estado de ganancias y perdidas auditados.
Balance de comprobación si han transcurrido seis (6) meses posteriores al
último ejercicio
anual.
Asamblea con aumento de capital, vigente y composición accionaria.
Copia del R.I.F.
Certificación de la Junta Directiva autorizando operación
Beneficios
El cliente escoge el momento y la forma de disponer del crédito.
En la medida que cancela el monto utilizado, tendrá disponibilidad sobre el
mismo.
Renovación automática.
Facilidades de pago a través de cuotas mensuales, bimestrales o
trimestrales con amortización a capital y pago de intereses ajustadas a la capacidad de
pago del cliente.
Posibilidad de aportar giros especiales.
Rápida tramitación de la solicitud.
Se pueden solicitar en cualquier agencia del Banco Sofitasa.
Características:
Acuerdo documentado donde el Banco garantiza al cliente ceder hasta
cierto límite de dinero.
Los intereses se calculan a la tasa del mercado.
Se otorgan con garantía hipotecaria.
Dirigido a personas naturales y jurídicas.
Existe la “LíneaComercio Bancaribe”, que es una línea de crédito para el financiamiento
de inventario u otras necesidades de capital de trabajo.
Monto mínimo a aprobar:
Para la línea de crédito el monto mínimo a aprobar es de Bs. 8.000.000. Para las
operaciones asociadas, el mínimo es de Bs. 1.500.000.
Características de Línea Comercio Bancaribe:
Financiamiento otorgado a través de una línea de crédito rotativa, con operaciones
asociadas respaldadas por un documento específico para LíneaComercio Bancaribe.
Dirigido a personas jurídicas.
Plazo de Financiamiento:
Línea de crédito hasta un año de plazo prorrogable.
Las operaciones asociadas a la línea de crédito podrán ser canceladas a 3,6,ó 12
meses.
Forma de pago: cuotas mensuales y consecutivas, de capital e intereses, donde la
porción de capital será fija.
Pago de intereses mensual anticipado.
Garantías a satisfacción del Banco.
Después del pago de las tres primeras cuotas de manera puntual, el cliente podrá
utilizar el monto disponible de la línea de crédito, a la fecha.
La línea de crédito podrá extenderse aun plazo mayor si el cliente ha cancelado
puntualmente sus cuotas.
Atractivo para el Cliente:
Línea de crédito rotativa.
El cliente administra LíneaComercio Bancaribe según sus necesidades, utilizando su
saldo disponible cada vez que lo necesite, siempre y cuando realice los pagos mensuales
con puntualidad.
El cliente establece la fecha de pago mensual, cada vez que utilice su LíneaComercio
Bancaribe.
Requisitos:
Para la línea de crédito inicial:
Solicitud de crédito debidamente firmada.
Posición Activa y Pasiva actualizada.
M.A.R.E. para empresas que soliciten riesgo igual o mayor a Bs. 15.000.000.
Documento Constitutivo y modificaciones.
Registro Mercantil del acta constitutiva y modificación de estatutos donde señale la
Junta Directiva vigente (fotocopia).
Estados Financieros de los últimos tres (3) cierres contables, con corte de
antigüedad no mayor a tres meses de emisión.
Flujo de caja proyectado por el período de la línea de crédito.
Fotocopia de las cédulas de identidad de las personas que intervienen en la
operación.
Certificación del acta de Junta Directiva, autorizando la operación y/o a la persona
que representa la empresa (según lo exijan los estatutos).
Copia del Registro de Información Fiscal (R.I.F.).
Tres últimas declaraciones del I.S.L.R.
Para los desembolsos de las operaciones asociadas a la línea:
Solicitud de crédito.
Documento de préstamo LíneaComercio Bancaribe.
Para esta institución financiera, existen dos tipos de cuentas comerciales que prestan
dicho servicio, por lo tanto hay dos categorías de líneas de crédito.
Crédito En Cuenta Corriente Clásico
Recomendado para los individuos que requieren contar con un instrumento de crédito
para cubrir déficit en sus flujos de efectivo diario.
Monto y Beneficios:
Cuenta Corriente con capacidad de girar sobre fondos no disponibles hasta
por el monto autorizado.
Intereses cargados al cierre de cada mes, calculados sobre saldos diarios a
la tasa vigente del día.
Monto determinado por el Comité Directivo del Banco con base a la
capacidad de endeudamiento del cliente.
Características principales:
Revisable anualmente.
Plazo ilimitado.
El Banco se reserva el derecho de cancelación en cualquier momento.
Modalidades de acceso:
Movilización de la cuenta mediante cheques y Tarjeta Superefectiva
aceptada en comercios Visa a nivel mundial.
Acceso a las redes Supercajero, SUICHE 7B, Conexus y Visa en
Venezuela, Visa/Plus en el Extranjero.
Transferencia entre cuentas, consulta de saldos, consulta de movimientos,
y pago de servicios públicos por teléfono.
Transferencia entre cuentas, consulta de saldos y movimientos a través del
Venezolano Online.
Requisitos de apertura:
Poseer una Cuenta Corriente en el BVC.
Llenar y suscribir el perfil de crédito.
Presentar Balance personal actualizado firmado por un Contador Público (Máximo
6 meses de vigencia).
Constancia de trabajo o carta certificación de ingreso (Máximo 3 meses de
vigencia).
Referencias Bancarias y Comerciales vigentes.
Copia de la Cédula de Identidad del solicitante y su cónyuge, RIF.
Copia poder del cónyuge (si lo tiene).
Ultima declaración del Impuesto Sobre la Renta.
Suscribir contrato notariado, de ser otorgado.
Puede requerir garantía para su otorgamiento.
Cómo evitar cargos adicionales:
Saldo en Cuenta Corriente superior a Bs. 300.000,oo
Para asistencia, comuníquese con:
Gerencia de la Agencia más Cercana.
Centro de Atención Telefónica.
Además de este sistema de líneas de crédito, existe otro tipo de cuenta que tiene este
servicio, pero es una cuenta de cambio de divisas.
Crediefectivo
Recomendado para los individuos que no deseen recurrir a la venta de sus ahorros en
dólares para cubrir déficit de caja temporales en bolívares.
Beneficios:
Rápido acceso a sus fondos en Bolívares.
El depósito en dólares devenga intereses, a una tasa de interés
proporcional al monto.
El cliente recibe la Tarjeta Superefectiva Gold, que permite:
1. Realizar pagos de bienes y servicios en comercios afiliados a la Red
Visa, a nivel mundial.
2. Acceso a las redes Supercajero, Suiche 7B , Conexus , Visa en
Venezuela y Visa/Plus en el extranjero.
3. Retiro de efectivo en cajeros automáticos (Supercajero) hasta por
Bs. 300.000.
4. Movilización de la cuenta mediante cheques y tarjeta Superefectiva.
5. El crédito es activado a los 7 días después de entregados los
recaudos exigidos por el Banco.
6. Ahorro de comisiones sobre las operaciones de compra de divisas
efectuadas para reponer los dólares cuando eran vendidos en el pasado.
Características principales:
Es un Crédito en Cuenta Corriente garantizado con un depósito en dólares
en BVC Cayman Branch.
Ideal para individuos que perciben sus ingresos salariales en dólares o
mixtos (Bs. + US$).
El monto del crédito corresponde al 90% del monto del depósito (mín. US$.
5.000).
La tasa de interés es variable y preferencial.
Los intereses se calculan en forma diaria, en bolívares sobre los saldos
negativos de la cuenta.
El cargo de los intereses se realiza al final del mes y se podrán capitalizar
al saldo deudor.
Si el cliente utiliza el monto total del crédito y el mismo es considerado de
plazo vencido, el Banco se reserva el derecho de cancelación del crédito con los fondos
del depósito en dólares, dados como garantía.
Se podrá otorgar un sólo crédito por cuenta corriente que disponga el
cliente.
En caso de cuenta corriente Supercheque, primero se girará sobre los
fondos disponibles en cuenta corriente, luego sobre los fondos de la cuenta de Ahorro
Saldo Diario y, de ser necesario, sobre el disponible del Crédito en Cuenta Corriente
Requisitos para la solicitud:
Mantener/abrir una Cuenta Corriente Clásica, Optima o Supercheque en el
Banco.
Suscribir los documentos para apertura de cuenta en Sucursal Cayman.
Cubrir el depósito inicial de apertura en la Sucursal Cayman (mín. US$
5.000,00).
Presentar carta de solicitud de crédito y balance personal.
Para asistencia, comuníquese con:
Gerencia de la Agencia más Cercana.
Centro de Atención Telefónica.
Para el caso de la línea de crédito en cuenta corriente, es rotativa a 12 meses, asociadas
a una Cuenta Corriente Corp Banca con lo que se puede disfrutar de un saldo adicional al
existente en la cuenta corriente, todo manejado con una misma chequera.
Con la Línea de Crédito en Cuenta Corriente, disfrutará de:
Flexibilidad para realizar el pago de cualquier consumo con cheque,
permitiéndole el acceso a los Puntos de Venta de la Red Maestroâ, domiciliar sus pagos,
realizar transferencias y pagos de servicios
Financiamiento a la mejor tasa del mercado
Exoneración del monto mínimo de apertura de su Cuenta Corriente
asociada a la Línea de Crédito, así como de tarifas por mantenimiento de cuenta durante
los 3 primeros meses
Recaudos:
Completar el formato de solicitud del producto, según sea el, en cualquiera de
nuestras agencias
Factura proforma en original emitida por el concesionario, en caso de un Corp
Móvil
Una (1) fotocopia legible de la C.I. laminada del solicitante y del cónyuge en caso
de estar casado. Si el estado civil indicado en la solicitud es diferente al que presenta la
cédula de identidad, deberá anexar documentación legal que lo acredite. (divorciado:
sentencia de divorcio / viudo: acta de defunción ó declaración sucesoral)
Constancia de trabajo en original, en hoja membreteada indicando ingreso
mensual o anual, cargo que desempeña, antigüedad, y firma y sello de la empresa, con
una vigencia máxima de tres (3) meses. (Trabajador dependiente)
Certificación de Ingresos en original firmada y sellada por Contador Público
Colegiado (CPC), indicando la profesión y actividad que realiza, con una vigencia máxima
de tres (3) meses. (Trabajador Independiente)
Fotocopia de los tres (3) últimos estados de cuenta corriente en caso de no poseer
este producto con el Banco.
Fotocopia de los tres (3) últimos estados de cuenta de al menos una tarjeta de
crédito en caso de no tener MasterCardâ Visaâ Corp Banca y/o American Express.
Fotocopia de la última declaración de impuesto sobre la renta. En caso de no
declarar impuesto anexar formulario original de "Constancia de No Presentación de la
Declaración de I. S. L. R."
En caso de ser trabajador con actividad adicional: justificar los ingresos
adicionales, a través de una constancia de trabajo o certificación de ingresos firmada y
sellada por un Contador Público Colegiado (CPC).
En caso de poseer créditos con Corp Banca, por un monto superior a 20 Millones
de Bolívares y sin garantía especial: anexar Balance Personal en original, suscrito y
sellado por un Contador Público Colegiado (CPC), con una vigencia máxima de seis (6)
meses.
En caso de cliente y/o fiador con giro comercial, debe anexar:
Registro Mercantil (estatutos) debidamente registrado y publicado y cualquier
modificación, de ser el caso.
Fotocopia de la cédula de identidad laminada de las personas que obligan a la
persona jurídica
Tres (3) últimos estados de cuenta corriente de la empresa
Balances general y estados de ganancias y pérdidas de los dos (2) últimos años
Declaración de impuesto sobre la renta de los dos (2) últimos años, indicando el
número del RIF
En caso de requerir fiador, éste deberá anexar la misma documentación exigida al
solicitante
Dentro de las alternativas de Crédito que ofrece esta institución financiera por medio de
la “CitiGold Account”, se dispone de una conveniente Línea de Crédito especial, la cual,
además de proveer los fondos necesarios para efectuar cualquier compra o pago,
proporciona beneficios únicos y máxima comodidad en su manejo.
Su Línea de Crédito Especial brinda:
Amplio financiamiento de hasta 6 meses.
Pago de cómodas cuotas mínimas mensuales.
Crédito rotativo que le permite utilizar nuevamente los montos de capital
cancelados.
Tasas de Interés competitivas
Finas chequeras personalizadas que le distinguen como cliente CitiGold,
completamente gratis.
Emisión ilimitada de cheques, sin costo alguno.
Solicitud de Chequeras a través de nuestro exclusivo servicio de entrega
personalizada, con sólo comunicarse a Citiphone Banking.
Innumerables beneficios que sólo se obtienen al pagar en efectivo, ya que
sus cheques son conformables, las 24 horas del día, los 365 días del año.
Fina portachequera de piel, completamente gratis.
Un estado de Cuenta mensual de su CitiGold Account, donde se detallan
los balances de su Línea de Crédito Especial, el resumen de saldos y movimientos y las
transacciones realizadas día a día. También contará con la información de los cheques
emitidos y las tasas aplicadas en el período.
Con la Línea de Crédito Garantizada se disfruta de:
Amplio financiamiento de hasta 36 meses, para cancelar el capital.
Pago mensual de intereses, sin necesidad de que amortice capital.
Liberación total o parcial de los montos en garantía, en cualquier momento
y sin costo alguno
Tasas de interés competitivas.
Crédito rotativo que le permite utilizar nuevamente los montos de capital
cancelados.
Finas chequeras personalizadas que le distinguen como cliente CitiGold,
completamente gratis.
Solicitud de Chequeras a través de nuestro exclusivo servicio de entrega
personalizada, con sólo comunicarse a Citiphone Banking.
Emisión ilimitada de cheques, sin costo alguno.
Innumerables beneficios que sólo se obtienen al pagar en efectivo, ya que
sus cheques son conformables, las 24 horas del día, los 365 días del año.
Fina portachequera de piel, completamente gratis.
Un estado de Cuenta mensual de su CitiGold Account, donde se detallan
los balances de su Línea de Crédito Garantizada, el resumen de saldos y movimientos y
las transacciones realizadas día a día. También contará con la información de los
cheques emitidos y las tasas aplicadas en el.
4. Crédito Automotriz
Definición, clasificación y descripción
El Crédito se puede definir como el contrato por el cual un banco o persona jurídica se
obliga, dentro del limite cuantitativo y temporal pactado y mediante una comisión, a poner
a disposición del cliente, y a medida de sus requerimientos, sumas de dinero u otros
medios que le permitan obtenerlo.
Según el concepto anterior entonces se podría definir el crédito automotriz como el
préstamo otorgado a personas naturales o jurídicas destinado a la adquisición de
vehículos nuevos o usados para el uso particular o de trabajo, pagadero en cuotas
mensuales y sucesivas (normales), con opción de pago de cuotas adicionales o
amortización de capital preestablecido al momento del otorgamiento del crédito. Como
garantía el banco o prestamista puede solicitar un fiador o mantener la reserva de dominio
sobre el vehículo comprado.
El crédito automotriz puede ser solicitado por personas naturales o jurídicas para la
adquisición de vehículos nuevos o usados, tipo familiar, compacto, sport, de lujo, rústicos,
camiones, taxis entre otros.
Las modalidades posibles en Venezuela para cualquier tipo de vehículo se basan en una
cuota fija con una tasa variable caso en el cual se genera la cuota balum tan criticada en
la actualidad, o cuota variable tasa variable. En algunos bancos y concesionarios ofrecen
tasas y cuotas fijas durante los primeros 6 meses. Para los taxis, estos créditos incluyen
tasas más atractivas, menos inicial y mas facilidades de pago.
La cuota balum, la cual viene generándose desde el año 98 aproximadamente y que
afecta a aquellos que tengan un crédito automotriz bajo la modalidad de cuotas fijas y
tasa variable, ya que como la cuota no varia el cambio de la tasa genera monto que
aumenta la cantidad de dinero adeudada. El resultado es que el deudor aunque ha
pagado muchas cuotas sigue debiendo mucho dinero y tiene que pagar por mas tiempo.
Las condiciones del contrato las establece cada institución financiadora, de acuerdo con
el tipo de cliente, el requerimiento y el uso para el que esta destinado el vehículo. En
algunas instituciones financieras no ofrecen créditos para todo tipo de vehículos, tal es el
caso de carros familiares.
En general el monto a financiar por las instituciones financieras es hasta un
máximo del 70% del valor del vehículo, previo estudio de la capacidad de pago del
solicitante. La modalidad puede ser de arrendamiento financiero en algunos
bancos; y las cuotas pueden ser cargadas automáticamente en la cuenta autorizada
por el cliente.
El crédito automotriz posee las características generales del préstamo a intereses y
cuyas características mencionaremos a continuación.
Es una operación de mediano a largo plazo, que puede ir desde uno hasta cinco
años. Las cuotas son por lo general mensuales, pero también pueden ser
negociadas y los intereses son cobrados al vencimiento. Este tipo de crédito se
utiliza generalmente para adquirir bienes inmuebles, o activos que por el volumen
de efectivo que representan, no pueden ser amortizados con el flujo de caja de la
empresa en el corto plazo.
La garantía de esta operación puede ser el bien que se esté adquiriendo, o
garantías reales distintas a lo que está comprando (prendarias o hipotecarias). En
todos los casos, el monto del crédito a otorgar no debe exceder al 75% del valor del
avalúo si es un bien mueble o inmueble o el 90% en caso de ser garantía prendaria.
Adicionalmente, puede llevar las fianzas que se consideren necesarias
Quienes lo ofrecen
Entidades financieras: Corp Banca, CitiBank, Provincial, Venezuela,
Venezolano de Crédito, Unibanca entre otros.
Financiadoras de ensambladoras: Gmack de General Motors y Chevy Plan
de Chevrolet.
Financiadoras de algunos grupos de concesionarios.
Financiadoras: Mi Plan
Usuarios
Personas naturales o jurídicas, mayores de 21 años, Venezolanos, cuyo ingreso no sea
menos de 1000000 de Bs. y que tengan no menos de 12 meses trabajando en el mismo
empleo. Además el crédito automotriz es ampliamente recomendado para aquellos que no
posean los recursos financieros al momento de la adquisición o para los que no quieran
comprometer su nivel de liquidez.
A todo cliente se le realiza una evaluación de riesgo, análisis de endeudamiento y
capacidad de pago, análisis según el mercado objetivo del prestamista y evaluación de la
documentación y los recaudos.
Características Generales
Plazos
Mínimo 12 meses
Máximo 60 meses
M
Mo
on
nt
to
os
s
Monto del crédito: Según la capacidad de endeudamiento y requerimientos del
cliente. Van desde el 10% hasta un 70% aproximadamente.
Comisión Flat: 3% del monto a financiar
Seguro de cobertura amplia y RCV: Financiado o pagado de contado. La empresa
financiadora se encargará de tramitar la póliza de seguro. En el caso de instituciones
financieras el control de vigencias y coberturas se realizará a través de los sistemas del
banco. El vehículo debe estar asegurado durante la vigencia del financiamiento. La póliza
debe cubrir perdidas totales o parciales y responsabilidad civil del vehículo (RCV). El
banco podrá financiar el primer año de la póliza durante toda la vigencia del crédito y para
el seguro de los años posteriores el cliente podrá enviar al banco la renovación de la
póliza con una de las compañías aceptadas; o solicitar al banco un nuevo financiamiento
para el seguro.
Seguro de vida: Solicitado en algunos bancos. Puede ser financiada el primer año
durante toda la vigencia del crédito, la de los año posteriores no podrá ser financiada .
Puede pagarse de contado. No se aceptan pólizas del propio cliente. En el caso de
instituciones financieras el control de vigencias y coberturas se realizará a través de los
sistemas del banco.
Gastos de notaria
Cuotas
Fijas o variables depende de la tasa de interés.
Tasa de interés: Fijas los primeros 6 meses y variable el resto del periodo.
Modalidades: Cuota fija tasa variable o cuota variable tasa variable.
Inicial: requerida por algunos prestamistas en general en financiadoras de
ensambladoras. Van desde un 10% hasta 50%. Lo mas común es 30%.
Garantías
Pólizas de seguro contra todo riesgo, fiadores y reserva de dominio sobre el vehículo.
Requisitos
Llenar y suscribir la planilla de solicitud.
Poseer una cuenta, y autorizar el cargo automático para la cancelación de las
cuotas, y cualquier gasto relacionado con el préstamo en caso de instituciones
financieras.
Factura pro-forma emitida por el concesionario para la tramitación de la solicitud y
posteriormente Factura Definitiva.
Balance actualizado, firmado por un Contador Público y Visado por el Colegio.
Constancia de Ingresos del solicitante o Certificación de Ingresos elaborada por un
Contador Público.
Fotocopia de los tres últimos estados de su cuenta corriente o cualquier otro
instrumento de ahorro que demuestre ingresos adicionales.
Si ejerce el libre ejercicio anexe:
Los tres últimos estados de cuenta de su empresa junto con la copia del registro
mercantil.
Cédula de Identidad y RIF del solicitante y su cónyuge.
Ultima declaración del Impuesto sobre la Renta.
Referencias Bancarias y Comerciales vigentes.
Cubrir la cuota inicial mínima del 30% del valor del vehículo.
Casos
A continuación se mencionaran las condiciones establecidas por distintas instituciones
financieras en cuanto al créditos automotriz.
Corp Banca Banco Universal ofrece:
Opciones de períodos de tasa fija y tasa variable de acuerdo a sus
necesidades.
Plazos desde 12 hasta 50 meses
Tasa variable con revisión mensual para los meses restantes de vigencia
del crédito.
Cuotas fijas calculadas para el plazo de tasa fija y cuotas fijas para el plazo
restante de vigencia del crédito.
Comisión Flat de 3% del monto a financiar.
Pre-pago parcial o total del crédito sin penalidad alguna.
Seguro de cobertura ampliar y RCV con posibilidad de financiamiento, el
primer año, por medio de Corp Móvil y los años siguientes, a través de un Crédito al
consumo de Corp Banca.
Seguro de Vida financiado, el primer año, a través de Corp Móvil y los años
siguientes, con débito adelantado en una Cuenta Corriente Corp Banca.
Además, al solicitar un crédito en esta institución el cliente podrá obtener:
Información de los pagos realizados por medio de Notas de Débito de su
crédito, reflejados en el Estado de Cuenta de su Cuenta Corriente asociada.
Exoneración del monto mínimo de apertura de su Cuenta Corriente
asociada al crédito así como de las tarifas por mantenimiento de cuenta durante los
primeros 3 meses.
El Banco Venezolano de Crédito ofrece:
Monto a financiar hasta un máximo del 70% del valor del vehículo, previo estudio
de la capacidad de pago del solicitante.
Modalidad, arrendamiento financiero.
Las cuotas serán cargadas automáticamente en la cuenta autorizada por el cliente.
Características Principales:
Financiamiento destinado a vehículos nuevos ( excluido vehículo familiar)
Plazo máximo hasta 36 meses.
El monto total anual de las cuotas a pagar no debe exceder el 30% del ingreso
anual del solicitante.
Comisión flat exonerada.
Opción de compra o Valor Rescate 1% del monto de la inversión.
Amortización a través de cuotas ordinarias mensuales y/o cuotas extraordinarias
semestrales, pagaderas al vencimiento.
CitiBank ofrece:
Sin fiador
Hasta 60 meses para pagar
Desde el 30% de inicial para vehículos cero Kilómetros.
Sin cargo por amortización de capital.
Sin costo por pre cancelación
Financiamiento del Seguro.
5. Bibliografía
Paginas Consultadas:
http://www.bpcr.com/Espanol/comercio.htm
http://www. Solucioneslegales.com
http://www.uaq.mx/derecho/strictusensu.html
http://www.condusef.gob.mx/glosario/p.htm
http://www.lafacu.com/apuntes/contabilidad.htm
http://www.fofisa.com/contenido.htm
Libros Consultados:
Finney, Millar. Curso de Contabilidad. Introducción
Finney, Millar. Curso de Contabilidad. Intermedia.
Finney, Millar. Curso de Contabilidad. Superior.
A. Redondo. Curso Practico de Contabilidad General y Superior. Tomo 1.
A. Redondo. Curso de Contabilidad General y Superior. Tomo 2.
Kennedy, McMullen. Estados Financieros. Forma, Analisis e Interpretación.
Besley, Brigham. Fundamentos de Administración Financiera. Mcgraw Hill.
Block, Hirt. Fundamentos de Gerencia Financiera. McGraw Hill.
TITULO: HERRAMIENTAS FINANCIERAS APLICADAS EN VENEZUELA PAGARÉS
LÍNEA DE CRÉDITO CRÉDITO AUTOMOTRIZ
AUTOR: Daniel Neira Santander -

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Neira Santander Daniel. (2003, agosto 2). Herramientas financieras aplicadas en Venezuela. Pagarés y créditos 2002. Recuperado de https://www.gestiopolis.com/herramientas-financieras-aplicadas-en-venezuela-pagares-y-creditos-2002/
Neira Santander, Daniel. "Herramientas financieras aplicadas en Venezuela. Pagarés y créditos 2002". GestioPolis. 2 agosto 2003. Web. <https://www.gestiopolis.com/herramientas-financieras-aplicadas-en-venezuela-pagares-y-creditos-2002/>.
Neira Santander, Daniel. "Herramientas financieras aplicadas en Venezuela. Pagarés y créditos 2002". GestioPolis. agosto 2, 2003. Consultado el 14 de Junio de 2018. https://www.gestiopolis.com/herramientas-financieras-aplicadas-en-venezuela-pagares-y-creditos-2002/.
Neira Santander, Daniel. Herramientas financieras aplicadas en Venezuela. Pagarés y créditos 2002 [en línea]. <https://www.gestiopolis.com/herramientas-financieras-aplicadas-en-venezuela-pagares-y-creditos-2002/> [Citado el 14 de Junio de 2018].
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