Riesgo crediticio

Autor: Manfredo Añez

Instrumentos, inversiones, riesgo y financiamiento

09-2004

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Introducción:

Antes de querer hacer cualquier comentario al respecto es necesario conocer la variable y el concepto de riesgo con la cual convivimos en el día a día en una institución financiera.

En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en que no sabemos con exactitud lo que ocurrirá al futuro. En otros lugares Riesgo es sinónimo de Incertidumbre, es a la dificultad de poder predecir lo que ocurrirá En general es importante conocer al riesgo en el ámbito financiero, la que la mayoría de las decisiones financieras de importancia son en base a predecir el futuro y no se da en base a lo que se había previsto, seguramente se habrá tomado una mala decisión.

Hay quienes se rehusan a aceptar riesgos y quienes no son tan reacios, en todos los casos la idea es asumir el menor riesgo posible en la medida de las posibilidades.

Pero no siempre el riesgo es malo se puede convivir con el a través de un incentivo. Es decir aceptaremos más Riesgo en la medida que haya recompensa.

Es por ello que existe una relación muy estrecha entre riesgo y rentabilidad.

PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN INSTIUCIONES FINANCIERAS

- Factores internos, que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa
- Factores externos, que no dependen de la administración, tales como inflación, depreciaciones no previstas de la moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparecen como importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la capacidad de pago de los prestatarios

Frecuentemente, este riesgo se mide por las perdidas netas de créditos entre los factores. Entre los factores internos estan:

- Volumen de crédito: a mayor volumen de créditos, mayores serán las perdidas por los mismos
- Políticas de créditos: cuento más agresivo es la política crediticia, mayor es el riesgo crediticio
- Mezcla de créditos: cuanto más concentración crediticia existe por empresas o sectores, mayor es el riesgo que se esta asumiendo, por ello la SIBEF ha determinado que solamente el 20% del patrimonio de una institución financiera puede prestarse a un grupo económico o persona natural o jurídica, con el fin de precalutelar la salud de los bancos y entidades financieras.
- Concentración geográfica, económica, por numero de deudores, por grupos económicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera

RIESGO INDIVIDUAL DE UN CREDITO

PRINCIPIOS BASICOS DE OTORGAMIENTO QUE NO DEBEN PASARSE POR ALTO AL MOMENTO DE EVALUAR UN DE CREDITOS

Los últimos años han mostrado un serio y peligroso alejamiento de algunos principios básicos de crédito bancario (en nuestro caso Leaseback) y que son causales de quiebras y cierres de muchos bancos, entre ellos podemos mencionar:

- Propósito del crédito: muchas veces y en muchos bancos es muy utilizado el termino "para financiar capital de trabajo", es decir no se sabe exactamente los destino de los fondos, perdiéndose de esta manera la calidad de la administración crediticia
- Análisis del crédito: objeto del presente manual a verse más en detalle
- Repago del crédito: existen dos fuentes naturales de repago del crédito que son:

a) Primera salida: que se refiere a la generación de caja de la empresa, donde el propósito del crédito asumen mucha importancia
b) Segunda salida: la cual esta compuesta principalmente por garantías. En este punto la experiencia en muchos países del mundo se han otorgado créditos pensando en garantías, s in mirar el propósito y mucho menos la primera fuente de papo del crédito (flujo de caja). Por seso es muy importante direccionar la calidad y el propósito del análisis ya que no es lo mismo el punto de vista de un banquero que de un inversionista

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Manfredo Añez

MAnezarrobagrupobisa.com

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