El sector pensiones en Colombia. Segunda Parte

Autor: Andrés Sotomonte

Comercio internacional

11-2000

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Cotizaciones Voluntarias

Art. 62
Los afiliados al régimen de ahorro individual con solidaridad AIS podrán cotizar, periódica u ocasionalmente valores superiores a los limites mínimos, con el fin de incrementar los saldos de sus cuentas individuales, para optar por una pensión mayor o un retiro anticipado.

PENSION DE VEJEZ
R.P.M.P.D

Requisitos.

ART 33. Para tener derecho a la pensión de vejez, el afiliado debe reunir las siguientes condiciones:

1. Haber cumplido 55 años de edad si es mujer, o 60 si es hombre.
2. Haber cotizado un mínimo de 1000 semanas en cualquier tiempo.
Par 1- Para efecto del computo de las semanas y en concordancia con el literal F ART 13 , se tendrá en cuenta:
a) El número de semanas cotizadas en cualesquiera de los dos regímenes;
b) El tiempo de servicio como servidores públicos remunerados;
c) El tiempo de servicio como trabajadores vinculados con empleadores que tienen a su cargo el reconocimiento y pago de la pensión, siempre que la vinculación laboral se encuentre vigente;
d) El número de semanas cotizadas a cajas previsionales privadas que tuviesen a su cargo el reconocimiento y pago de la pensión.
 
Par 2 - se entiende por semana de cotización el periodo de siete días calendario.
Par 3 - Cuando el trabajador lo estime conveniente, podrá seguir trabajando y cotizando durante 5 años mas, ya sea para aumentar el monto de la pensión o para completar los requisitos.
Par 4- A partir del 1 de Enero del 2014 las edades para acceder a la pensión de vejez se reajustarán a 57 años para las mujeres y 62 para los hombres.

Cuantía.
ART 34: Monto de la pensión de vejez.

El monto correspondiente a las primeras mil semanas de cotización, será equivalente al 65 % del ingreso base de liquidación. Por cada 50 semanas adicionales a las mil hasta las 1200, este porcentaje se incrementará en un 2 % llegando a este tiempo de cotización al 73 %. Por cada 50 semanas adicionales de las 1200 a las 1400 este porcentaje se incrementará en un 3 % hasta completar un monto máximo del 85%.

Ingreso Base de Liquidación.

ART 21: Se tiene en cuenta para liquidar las pensiones previstas en esta ley, el promedio de los salarios o renta sobre los cualews ha cotizado el afiliado durante los diez años anteriores al reconocimiento de la pensión o en todo el tiempo si este fuere inferior para el caso de las pensiones de invalidez o sobrevivencia, actualizados anualmente con base en la variación del IPC, ( DANE ) .

Pensión Mínima de Vejez.

ART 35: El monto mensual de la pensión mínima de vejez o jubilación no podrá ser inferior al salario mínimo legal vigente.

REGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARIDAD

Art. 64: Requisitos para obtener la pensión de vejez.

Los afiliados al RAIS, tendrán derecho a esta, a la edad que escojan, siempre y cuando el capital acumulado en su cuenta les permita obtener una pensión mensual superior al 110% del salario mínimo mensual vigente a la fecha de expedición de esta ley, para el calculo de dicho monto se tendrá en cuenta el valor del bono pensional cuando a este hubiere lugar.

Garantía De La Pensión Mínima.

Art. 65: Los afiliados que a los 62 y 57 años para hombres y mujeres, no hayan alcanzado a generar la pensión mínima de que trata el Art.35, y hubiesen cotizado por lo menos 1150 semanas tendrán derecho a que el gobierno nacional les complete la parte que haga falta.

Par. Para efectos de computo de las semanas se tendrá en cuenta lo previsto en los parágrafos del Art. 33.

REFORMA PENSIONAL
REGIMENES PENSIONALES
ISS REFORMADO (PMPD)
FONDOS PRIVADOS (AIS)

Monto cotización

1994=11.5% 1995= 12.5% 1996= 13.5%
1994=11.5% 1995= 12.5% 1996= 13.5%

Distribución

75% empleador 25% trabajador
75% empleador , 25% trabajador
Semanas de cotización
1000
1150 (para garantia de pension minima)
Edad de pensión antes del 2014
hombres: 60 mujeres : 55
hombres: 62 mujeres: 57 ( para garantia de pension minima)
Edad de pensión despues del 2014
hombres: 62 mujeres: 57
 
Monto de la pensión

65%(IBL) + 2% por cada 50 semanas entre 1000 y 1200 + 3% por cada 50 semanas entre 1200y 1400
depende de ahorro, tasas de interes, tiempo de cotizacion, edad
Límite
85%(IBL)
 
EL FONDO NACIONAL DE PENSIONES TERRITORIALES

La actual crisis en el sistema de pensiones se debe fundamentalmente a las obligaciones contraídas, anteriormente, por las entidades territoriales.

Con el fin de tratar de desactivar “la bomba de tiempo” que representa el pasivo pensional territorial el gobierno crea, mediante la ley 549 de 1999, El Fondo Nacional De Pensiones Territoriales (FONPET).

Su función principal es la de terminar los recursos nacionales, departamentales y municipales para el pago de pasivos pensionales.

Las características principales, en cuanto a pasivo pensional se refiere, en las entidades territoriales son

· El pasivo total de las ET asciende a 64.5 billones de pesos, que representa el 39% del PIB.
· Este pasivo no esta cubierto por reservas pensionales.
· La relación promedio, según la Súper Bancaria, entre cotizantes y pensionados en el sector es de 1,8; cuando el promedio nal. Es de 9 activos por cada pensionado.
· Ante la carencia de reservas las entidades deben afrontar el pago con recursos corrientes.

La ley dispone de los siguientes recursos para financiar el fondo.

Recursos Nacionales:

· 20% de los bienes de extinción de dominio.
· 10% de las privatizaciones Nales.
· 10% de las capitalizaciones Nales.
· 70% del impuesto de timbre (a partir del 2001)

Recursos Departamentales:

· Aquellos efectuados por situado fiscal con origen al impuesto a las transacciones financieras.
· 15% venta activos.
· 20% del impusto de registro (2001).
· 5% de los ingresos corrientes de libre destinación, más 1% porcentual adicional por año hasta cumplir el 10% en el 2006.

Recursos Municipales

- Distritos:

Recursos obtenidos por situado fiscal con origen en las transacciones financieras.

· El aumento porcentual de la participación en los ingresos corrientes a partir del 2000.
· 20% de la venta de activos.

Recursos Adicionales

· El 100% de la utilidad de la Lotto Nal.
· 7% de los recursos del Fondo Nal. De Regalías, destinados a financiar proyectos regionales, de inversión, prioritarios.

Con las medidas anteriores se espera provisionar, máximo en 30 años, el pasivo pensional de las Entidades Territoriales y garantizar el pago de las mesadas actuales y futuras.

Uno delos rubros que más a contribuido al crecimiento del gasto ha sido el de las transferencias asociadas a la Seguridad Social, contándose las pensiones que en el año 2000 representan 4.0 de los 5.6 billones (33% del total de las transferencias). Esto equivale al 19% de los ingresos corrientes aforados en el presupuesto del 2000, contra el 17.4% que represento en 1999; como resultado del crecimiento de funcionarios que llega a la edad de pensión y al aumento de la asignación, ligado ala inflación observada y no la esperada.

FORTALEZAS EN EL SECTOR

Primero hay que mencionar que para administrar las pensiones el ISS tiene poca burocracia. En la actualidad se encargan de ellas 1.200 personas que manejan trescientos mil millones de pesos al año, con costos de administración del 3%. Cuando se trato que La Previsora asumiera tal manejo, no se comprometió porque no podía competir con los costos administrativos del Seguro.

Se tienen 400 mil millones de pesos en reservas con una cotización del 6.5% que aunque bajo permite tenerlas. Aunque son menos reservas de las que se necesitan. Por no ser un sistema de capitalización.
El recaudo de cotizaciones y el pago de pensiones los hace el sector privado. El sistema bancario realiza esta función.

El I.S.S. jamás ha dejado de pagar una pensión. Por esto no se puede dejar debilitar más, por los 250.000 pensionados que tienen derecho a una pensión, que en caso de incumplimiento sería un caos.
Es el único sistema de seguro de salud sin preexistencia y sin límite de costo.

Hay posibilidades de mejorar la seguridad social en salud. Las cifras muestran claramente que se han encontrado respuestas y que el problema es de orden. Con ajustes, como la delegación al sector privado como los medicamentos.

En salud, los costos de administración son del 12%, un poco altos, pero comparados con los del sector privado, son inferiores.

DEBILIDADES EN EL SECTOR

Falta de conciencia en una cultura de previsión; esto no se resuelve simplemente cambiando el esquema. Si no ahorramos ahora no vamos a poder atender la vejez, los accidentes de trabajo, o cualquier otro riesgo que tenga que ver con la vida laboral.

La segunda gran debilidad del sistema, es la baja cobertura: no se llega a más del 21%.

Aunque el ISS tiene organización financiera y administrativa, el sector público no la tiene y al mezclarse los recursos de salud y de pensiones, se cuestiona al Instituto.

La politización del sistema rebaja la calidad del mismo. El ISS se convierte en una fuente de empleo importante y lo máximo que se puede hacer es tratar de racionalizar el proceso.

Faltan mecanismos de alarma y los existentes, cuando operan no se atienden. No se sabe como la seguridad social se ve afectada por los cambios demográficos y macroeconómicos. No hay que ignorar las variables exógenas que pueden limitar el sistema. En este caso las tasas de interés, el comportamiento general de la economía y el envejecimiento de la población.

El volumen del gasto en la salud no esta produciendo lo que debería, existen múltiples entidades y duplicidad de servicios, que nos llevan a una heterogeneidad y dispersión.

CONCLUSIONES

Los sistemas de pensiones tradicionales de Colombia son mecanismos de reparto en los que los trabajadores de las generaciones corrientes cubren las pensiones de los trabajadores de generaciones anteriores, ahora jubilados, con el compromiso implícito de que, cuando lleguen a la jubilación, los trabajadores del futuro pagarán por ellos. Pero este mecanismo no impone los mismos costos a todas las generaciones. Debido al momento demográfico en que fueron introducidos y a su baja cobertura inicial, los sistemas de reparto ofrecen actualmente beneficios que no podrán ser sostenidos en el futuro con las bajas contribuciones actuales.

Las generaciones de hoy no están aportando al nivel de los beneficios a que se están haciendo acreedoras. Por consiguiente, con el sistema actual de reparto, la actual generación de trabajadores se convertirá en una carga muy elevada para las generaciones futuras. Los países que gozan de la oportunidad demográfica deben aprovecharla para pagar por sus pensiones generando los ahorros que permitan cubrir esos gastos en el futuro. De lo contrario sus pensiones exigirán mayores cargas y menos posibilidad de consumo de las generaciones futuras.

A pesar de su potencial redistributivo, los sistemas de reparto simple no han operado como mecanismos efectivos de distribución del ingreso hacia los pobres. Las reducidas obligaciones iniciales han permitido que los grupos de trabajadores más favorecidos reciban condiciones generosas de jubilación, lo que a su vez ha limitado la posibilidad de ampliación de la cobertura del sistema. Los nuevos sistemas de pensiones podrán buscar la universalización de una protección mínima con base en recursos generales del presupuesto, y la generación de los ahorros individuales con base en un régimen de capitalización administrado por el sector privado y estrictamente vigilado por el Estado, como ya existe en varios países de la región.

BIBLIOGRAFÍA

§ PLAN NACIONAL DE DESARROLLO: " Cambio para construir la Paz" Cáp 1 - 3 El contexto, política Macroeconómica.
§ NUEVOS RUMBOS PARA LA DESCENTRALIZACIÓN”, Minhacienda, Enero del 2000 Juan Camilo Restrepo,
§ "LA DESCENTRALIZACIÓN EN COLOMBIA", nuevos desafíos, documento elaborado por el Banco Interamericano de Desarrollo, en www.iabd.com.
§ Informe trimestral, Banco de la República: Marzo de 1999, Marzo 2000. En www.banrep.gov.co.
§ Decreto Ley 100, 1993 por el cual se reglamenta el regimen de seguridad social en Colombia.
§ REGÍMENES PENSIONALES Carmelo Mesa , CIID, FESCOL, 1992.
§ REFORMA AL REGIMEN DE PENSIONES DEL ISS, Jose Silva Ruiz, Tesis de 1.993
§ LA ECONOMIA DE LAS PENSIONES, ANIF , 1.992.
§ PENSIONES A LA VEJEZ, Ricardo Cifuentes Muñoz, Tesis 1.987.

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Andrés Sotomonte

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