LA FUNCIÓN DE PLANEACIÓN EN LA AUDITORÍA INFORMÁTICA: Fundamental para el eficaz desarrollo de la auditoría – Evaluar los diferentes recursos empresariales:
- Personas.
- Funciones.
- Procesos.
- Prácticas de trabajo.
- Equipos de cómputo.
- Herramientas de tecnología.Nuevas prácticas de hacer negocios en las empresas.
Obligación de los auditores informáticos. Revisar:
- Aspecto, área o situación que se va a evaluar.
- Cuánto se va a profundizar.
- Pasos necesarios a seguir para la solución de un problema informático.
1. Conocimiento general de la entidad
AMBIENTE ORGANIZACIONAL
- Estructura organizacional.
- Políticas corporativas.
- Plan estratégico corporativo.
- Manual de funciones y procesos.
- Presupuesto.
- Indicadores de gestión.
- Descomposición funcional.
- Misión-Visión.
- Planta de cargos.
- PAO y plan de capacitación.
- Políticas de selección de personal y matriz FODA..
- Plan de contingencias y distribución geográfica.
- Soporte legal de las funciones.
- Políticas de administración del recurso humano.
- Niveles de jerarquía y de autoridad.
- Plan de calidad.
AMBIENTE DE CONTROL INTERNO
- Estructura –Auditoría interna.
- Funciones de control y Plan anual de revisión.
- Plan de contingencias.
- Políticas de control.
- Valoración de riesgos.
- Normatividad de control.
- Evaluaciones anteriores.
- Estructura funcional.
- Objetivos y metas de control interno.
- Políticas de protección de los recursos.
- Normalización de procesos.
- Tipos de control.
- Papeles de trabajo.
AMBIENTE INFORMÁTICO
- Estructura y funciones –Área de sistemas.
- Plan estratégico de sistemas e informático.
- Plan de contingencias.
- Inventario de Software y Hardware.
- Plan de operaciones.
- Metodologías de desarrollo.
- Políticas de seguridad.
- Políticas de backup y recuperación.
- Planta de cargos y perfiles.
- Distribución física del área de sistemas.
- Infraestructura de comunicaciones.
- Estándares de desarrollo.
- Organización y función del comité de sistemas.
- Recursos financieros
