Modalidades de préstamos bancarios en Cuba. Ventajas y desventajas.

  • Finanzas
  • 26 minutos de lectura
MODALIDADES DE PRÉSTAMOS BANCARIOS. VENTAJAS Y
DESVENTAJAS.
Autores: Lic. Yomara de los Reyes Zulueta
Lic. Dalicel Soulary Daley,
Lic. Damayanti Ulloa Machado,
Institución: Corporación CIMEX Ciego de Ávila.
Escuela de Hotelería y Turismo de Ciego de Ávila, FORMATUR
Desoft
Resumen
La investigación se realizó en Los Bancos Populares de Ahorro y los Bancos de
Créditos y Comercios, del municipio de Ciego de Ávila, con el objetivo de
conocer las diversas operaciones financieras apoyadas en una amplia gama de
servicios a las empresas, entidades, campesinos, cooperativas y población en
general, entre los que se encuentran el otorgamiento, control y recuperación de
los créditos y préstamos bancarios en ambas monedas. Existen varios métodos
de amortización de préstamos dentro de los que se destacan: Método
Americano, Método Cuotas constantes, Método de Cuotas variables, Método
Alemán y Método Francés. Para la elección del método de amortización fue
imprescindible adecuar el cuadro de amortización al presupuesto de efectivo
proyectado de la empresa. Esta condición facilitó las operaciones de la misma
ya que la amortización y su financiamiento fueron ajustadas a sus necesidades
y garantizó la recuperación por la entidad bancaria. Los financiamientos a las
personas naturales tienen que ser un traje a la medida de las necesidades del
cliente, asesorado siempre por el banco; para tener identificados entre ambos,
el importe y los términos en que el cliente devolverá al banco el préstamo, con
sus propio ingresos.
Es importante resaltar que los bancos y los clientes deberán escoger el
método de amortización de los préstamos y créditos concedidos teniendo en
cuenta los siguientes elementos: el flujo de caja del cliente, el rendimiento de la
operación, la calidad del préstamo y el riesgo crediticio.
Palabras claves: métodos, amortización de préstamos, bancos, Cuba.
Abstract
The research was conducted in the Popular Banks of Saving and the Banks of
Credos and Trade, province of Ciego de Avila with the objective of knowing, the
diverse financial operations supported in one ample female deer of services to
the companies, entities, peasant, cooperative and population in general, enter
the ones that find the granting, control and recuperation of the credits and bank
loans in both coins. Several methods of lend-lease amortization they stand out
inside exist: American Method, constant Fees Method Fees variables Method ,
German Method and French Method. It is necessary to Highlight, for the choice
of the method of amortization it is essential to make suitable the picture of
amortization to the budget of cash projected of the company. This condition
makes easy the operations of the same right now than financing and your
amortization make suitable his needs themselves and guarantee the
recuperation for the banking entity. the financings to the natural persons have to
be a tailor-made suit of the needs of the customer, well-informed always for the
bank; In order to have identified between both, the total sum and the terms that
the customer will give back to the bank the loan in, with his own income. It is
very important to highlight that banks and customers will in a general way have
to choose the method of amortization of the loans and conceded credits taking
the following elements into account: The customer's flow of box, the
performance of the operation, the quality of the loan and the risk on credit.
Keywords:Methods, lend-lease amortization, banks, Cuba.
1. Introducción
El Banco Central de Cuba (BCC) dotó al país de una institución capaz de
concentrar sus fuerzas en la ejecución de las funciones básicas inherentes a la
banca central y dejó establecido un sistema bancario de dos niveles, integrado
por el Banco Central de Cuba y un grupo de bancos e instituciones financieras
no bancarias, capaces de dar respuesta a las necesidades que surgen del
desarrollo de nuevas formas de estructurar las relaciones económicas internas
y externas del país. Estos últimos realizan diversas operaciones financieras
brindando una amplia gama de servicios a las empresas, entidades,
campesinos, cooperativas y población en general, entre los que se encuentran
el otorgamiento, control y recuperación de los créditos y préstamos bancarios
en ambas monedas, de conformidad con los principios existentes.
2. Materiales y métodos
Se realizó una investigación bibliográfica para el estudio de las distintas fuentes
de información que permitieron fundamentar los aspectos relacionados con el
crédito bancario otorgado por el Banco, mediante contrato a un cliente, de
disponer, hasta un límite prefijado, de recursos financieros en un tiempo
determinado, el cual podrá ser utilizado parcial o totalmente.
Se utilizó la Resolución No. 99 del 2011 y el Manual de Instrucciones y
Procedimientos del BCC que se fundamenta de la Resolución No.99 emitida
por el Banco Central de Cuba.
El préstamo bancario es el financiamiento concedido por el banco bajo
condiciones contractuales, por un tiempo determinado, el cual es tomado en su
totalidad por el demandante en el momento de su concesión. Se utiliza para
cubrir necesidades financieras permanentes y requiere en cada caso la
formalización de un contrato independiente.
Estos servicios bancarios se llevan a cabo en Cuba mediante los Bancos
Populares de Ahorro (BPA) y los Bancos de Créditos y Comercio (BANDEC) y
atendiendo al plazo de su utilización, los préstamos se clasificarán en:
Préstamos a corto plazo: aquellos cuya utilización sea hasta doce meses
(un año)
Préstamos a mediano plazo: aquellos cuya utilización sea superior a doce
meses (un año) y hasta 5 años
Préstamos a largo plazo: aquellos cuya utilización sea superior a los 5
años.
Existen varios métodos de amortización de préstamos y varios tipos de créditos
otorgados según las modalidades que existen los cuales son:
1- Método Americano.
En este método se amortiza anualmente el interés del principal. Junto junto al
interés del último año se amortiza el principal que se mantiene igual hasta el
último año de préstamo sin sufrir variación, por eso los intereses anuales son
iguales.
2- Método Cuotas constantes.
En este método se amortiza la misma cantidad del capital durante el período
del préstamo y se determina la Cuota de Amortización = Préstamo inicial / años
del préstamo. El capital vivo determina el interés al aplicar la tasa establecida.
La suma de la cuota de interés y la cuota de amortización determina el término
amortizativo.
3- Método Francés.
El principal y los intereses se pagan periódicamente a través de una cuota
constante y única que incluye ambos conceptos. Sin embargo, a medida que
pasa el tiempo la parte de la cuota correspondiente a los intereses disminuye y
la correspondiente a la amortización del capital prestado aumenta.
4- Método Alemán.
En este método los términos amortizativos anuales son constantes y al
momento de recibir el préstamo se pagan los intereses del primer año pues el
pago de interés que devenga el capital es por adelantando, consecuentemente
al final solamente se amortiza el capital
5- Método de Cuotas variables.
En este método todas las cuotas de amortización varían atendiendo a un
porciento determinado diferente de la tasa de interés.
Los créditos son otorgados mediante las siguientes modalidades:
a) Crédito simple. Crédito entregado de una sola vez y amortizado en una o
varias amortizaciones parciales dentro del término de vencimiento acordado
con el prestatario. Se destinará para facilitar operaciones de compraventa,
necesidades de capital de trabajo e inversiones en activos fijos. Incluye los
créditos para cubrir sobregiros que se generen por compromisos de pagos
urgentes y para el pago de contravalor en moneda nacional de las operaciones
de importación en divisas.
b) Línea de crédito. Límite máximo al cual puede ascender el préstamo dentro
del término de vencimiento acordado. Se destinará para cubrir necesidades de
caja del prestatario, facilitar operaciones de compras, pagos de salarios y a
acreedores, inversiones en activos fijos, producciones industriales desde la
etapa de preparación para comenzar la producción hasta su venta y cobro, y
otras producciones y servicios.
c) Línea de crédito Revolvente. Constituye una línea de crédito en la que las
amortizaciones totales o parciales del principal liberan un límite de crédito igual
a la diferencia entre el saldo de préstamo y el límite autorizado, el cual puede
ser utilizado dentro del término de vencimiento acordado. Puede ser lineal y
decreciente. La forma lineal permite efectuar tomas y retomas manteniendo
como límite el importe aprobado, mientras que en la decreciente las retomas
van disminuyendo el importe total aprobado hasta llegar a cero. Los plazos de
amortización se fijarán teniendo en cuenta el flujo de caja del cliente, por lo que
se podrán pactar pagos parciales. Actualmente se concede por un año en
moneda nacional y en seis meses la moneda extranjera. En el año se cobran
los intereses y la comisión, aunque en algunos casos el principal se paga en
dos plazos, teniendo en cuenta su fecha de vencimiento.
d) Descuento comercial. Autorización dada por el banco a un cliente, de
descontarle efectos comerciales como la letra de cambio y el pagaré, que
amparan operaciones mercantiles. Este préstamo es una operación por la que
el Banco anticipa el importe de los documentos de comercio que le son
entregados para ese fin, con vía de regreso contra el cliente en caso de
impago. Esta modalidad de crédito puede ser efectuada en MN y en MLC.
e) Arrendamiento financiero. Fuente de financiamiento que obliga al
arrendatario a realizar pagos fijos por el uso de activos físicos como equipos y
terrenos.
f) Operaciones de comercio exterior e interior: Las operaciones con el exterior
se efectúan a través de cartas de crédito, créditos documentarios u otras
formas, siendo la carta de crédito la forma más utilizada pues permite cubrir las
expectativas del comprador y el vendedor. La carta de crédito es la forma de
cobros y pagos en la que actúa como intermediario un banco, con el objetivo de
facilitar la transacción y ofrecer además una garantía de pago. En las
operaciones nacionales se utiliza la carta de crédito local.
g) Crédito sindicado. Recursos aportados por varias instituciones financieras
(síndicos) a favor de un prestatario, y controlado por una institución financiera
autorizada (agente). Cada participante en esta operación responde únicamente
por la parte aportada y recibe intereses, comisiones y amortizaciones del
principal de acuerdo a su participación en el préstamo. Las comunicaciones
entre el prestatario y los prestamistas se realizan a través del agente, quien
cobra comisiones superiores a las de los síndicos por este servicio. Las
instituciones financieras o bancarias deben velar por la recuperación del
préstamo aunque no tengan el carácter de prestamistas y solamente sean
agentes.
Cuando se otorga un crédito o préstamo se deben fijar los siguientes
elementos:
Condiciones y vigencia del Crédito: Se deben reflejar las bases sobre las
cuales se propone la aprobación de este préstamo las que pueden ser
diversas, ejemplo: el préstamo se recuperará a través de una Cuenta
Colateral con el 5% de los ingresos brutos de la entidad, por un período
de 12 meses, aspecto este que debe ser recogido en una de las cláusulas
del contrato.
Forma de disposición: Se expresará si la entrega del préstamo se hará de
una sola vez o si es una Línea de Crédito se pondrán las fechas y los
importes de las entregas futuras.
Tasa de interés: Los créditos devengarán intereses desde la fecha de su
otorgamiento hasta su total amortización, tanto en MN como en CUC. Se
refleja la tasa de interés que devengará al préstamo de acuerdo con la
Circular 2/2012 para CUP y en CUC por la Circular No 5/2012 ambas de
la Dirección General de Tesorería del BCC. Los intereses se calcularán
sobre la base de los saldos deudores de las cuentas de crédito, por lo que
todas las operaciones relacionadas con los financiamientos otorgados,
están sujetas al pago de intereses a partir de la fecha de su
contabilización.
Forma de amortización y pagos: Se debe comentar los plazos de
amortización propuestos a como el instrumento de cobro; ejemplo: la
amortización se hará directamente de la cuenta de operaciones por carta
de autorizo de débito en cuenta. Las condiciones pactadas al momento de
acordar el préstamo determinan cualcuál de los sistemas se utilizará.
El importe y el plazo de amortización del crédito será el que resulte del
análisis de riesgo que realice el banco, a partir de la capacidad de pago
del solicitante. De producirse algún incumplimiento en la fecha de los
pagos pactados, se aplicará al deudor una tasa de interés por mora sobre
el importe de cada plazo pendiente, hasta que se regularice el pago de los
adeudos.
Créditos y préstamos otorgados a personas naturales en ambas monedas (al
amparo del Decreto-Ley 289/2011 y de la Resolución 99/2011 de Ministro
Presidente del Banco Central de Cuba).
Créditos a personas naturales para la compra de materiales de
construcción o pago del servicio de mano de obra para acciones
constructivas, la adquisición de bienes que integren la propiedad
personal, y para satisfacer otras necesidades:
- Se amortiza el préstamo mediante el Método Francés mensualmente.
- Utilizando la transacción TR15037A “Cálculo de préstamos personales
(nueva política), se calcula el monto al que puede acceder el prestatario,
intereses totales y deuda total a pagar. No se tendrán en cuenta para el
cálculo de la capacidad de pago, los ingresos por concepto de
estimulación en CUC.
- El solicitante podrá pagar una mensualidad de hasta el 50% de su
salario.
- El banco solo podrá financiar hasta el 33% de la capacidad de pago del
solicitante (Ingresos mensuales menos gastos mensuales); el importe
resultante de aplicar el 33% a la capacidad de pago, constituirá la
mensualidad que este podrá pagar. En caso que se requiera una rebaja
de la misma por causas debidamente justificadas se harán los análisis
correspondientes sujetos a la aprobación en el Comité de Crédito.
- En casos de que existan préstamos vencidos, se procederá a la
ejecución de las garantías de acuerdo a lo instruido en el MIP 239-80
Ejecución de las Garantías, aplicando al deudor un recargo por mora del
10%, sobre la deuda pendiente de pago, hasta que se ponga al corriente
en el pago de los adeudos, llevando a vencido el principal e intereses.
Créditos a personas naturales autorizadas a ejercer el trabajo por cuenta
propia y a otras formas de gestión no estatal, para financiar la compra de
bienes, insumos y equipos, y para cualquier otro fin que contribuya al
adecuado funcionamiento de la actividad:
- Se amortiza el préstamo mediante el Método Americano mensualmente.
- Las fuentes de amortización son principalmente los ingresos lícitos que
obtienen dichas personas naturales, de las actividades que se financien,
o cualquier otro ingreso que perciban, que resulte del análisis de riesgo
que realice el banco, a partir de la capacidad de pago del solicitante.
Créditos a los agricultores pequeños que acrediten legalmente la tenencia
de la tierra para la compra y reparación de equipos y medios de trabajo,
para financiar la producción agropecuaria, y el fomento, renovación o
rehabilitación de plantaciones:
- Se amortiza el préstamo mediante el Método Americano mensualmente.
- Las fuentes de amortización para el pago de los créditos son
principalmente los ingresos que obtienen los agricultores pequeños por
los contratos de producción y de comercialización concertados, o
cualquier otro ingreso que perciben.
Préstamos concedidos para viviendas:
- Se amortiza el préstamo mediante el Método Francés mensualmente.
- En cada crédito se cobrarán primero los intereses, y el resto se aplicará
al principal.
- Cuando haya más de un crédito y no alcance el importe a aplicar para
cobrar todos los préstamos, se cobrará primero el más viejo, teniendo en
cuenta la fecha de su otorgamiento.
- Al tratarse de fusiones, divisiones y disoluciones, se actuará en
correspondencia con lo legislado al respecto para cada tipo de sujeto de
crédito.
Créditos y préstamos otorgados a personas jurídicas, en ambas monedas, que
ejerzan actividades económicas en el territorio nacional (producción, servicios,
circulación mercantil, inversiones u otras).
Préstamos para capital de trabajo en ambas monedas (destinados a
financiar los activos circulantes de las entidades productivas, comerciales y
de servicios, cuyos ciclos de producción, venta y cobro no sean superiores
a dieciocho meses):
EMPRESAS PRODUCTIVAS Y DE SERVICIOS:
- Para la elección del método no existe un único criterio que sea válido, es
necesario tener en cuenta la capacidad de generación de recursos,
interpretada a partir de la proyección de flujos de la empresa.
- Se amortiza mensualmente.
COOPERATIVAS NO AGROPECUARIAS:
- La amortización de los créditos para el capital de trabajo inicial se
realizará en plazos que no excedan los doce (12) meses de acuerdo a
los ingresos de las ventas de sus producciones, según los contratos de
producción y comercialización.
- Se amortiza mensualmente.
Préstamos para inversiones:
- Se amortiza mensualmente.
- Cuando un préstamo se convierte en vencido, el Banco aplicará una
tasa de interés por mora previamente acordada con el cliente y se
aplicará a las amortizaciones vencidas y no pagadas de cada
financiamiento, la que no podrá exceder de un 4% anual para los
préstamos en CUP y de un 2% para los préstamos en CUC, por encima
de la tasa de interés pactada originalmente.
- En los casos de créditos a los que se les concede varios años de gracia
y, por tanto, tienen acumulado a pagar los intereses de dichos años, se
podrá diferir el cobro de la primera amortización del principal para el
siguiente año, a fin de que el importe total a pagar en cada amortización
sea proporcional a los ingresos estimados, sin que ello conlleve ampliar
el plazo total de la amortización. En consecuencia, la primera
amortización podrá incluir solo el pago de intereses.
INVERSIONES MATERIALES:
- Se amortiza mensualmente.
- Se recuperará con la depreciación de los activos fijos tangibles, la
utilidad después del impuesto que genere la nueva inversión objeto de
crédito. Si los importes previstos para la amortización del crédito no
alcanzaren, este podrá ser cubierto con la depreciación del resto de los
activos en explotación y la utilidad después de impuesto generada por
estos. En ambos casos se priorizará la amortización del préstamo de
acuerdo con el contrato concertado, antes de efectuar el aporte por el
rendimiento de la inversión estatal o el financiamiento descentralizado
para otros destinos
INVERSIONES AGROPECUARIAS:
- Se amortiza mensualmente.
- Son las inversiones de los sujetos de crédito del MIP 230-11 y se
amortizan con los resultados de sus producciones.
La primera amortización se pagará:
- A la liquidación de la venta de la primera producción comercializable, en
los créditos para fomento de plantaciones permanentes, cuando esta se
obtenga dentro de los primeros 18 meses contados a partir de la
siembra. Ejemplo: caña plátano, fruta bomba, etcétera.
- A la liquidación de la venta de la segunda producción comercializable, en
los créditos para fomento, renovación o rehabilitación de plantaciones
permanentes, cuando la primera se obtenga después de los 18 meses
de la siembra o del inicio de la rehabilitación. Ejemplo: café, cítricos,
etcétera.
- Aproximadamente al tercer año de concedido el crédito, en las
plantaciones forestales con ciclo de corta de hasta 7 años, en
dependencia de la variedad y destino de la produccn. En las de ciclo
de corta mayores de 7 años, se pagará una amortización única, al
declararse establecida la plantación, lo que ocurre aproximadamente al
tercer año a partir de la siembra.
INVERSIONES NO AGROPECUARIAS
- Se amortiza mensualmente.
- Los financiamientos para tractores, sistema de riego, combinadas,
equipos, muebles, construcciones de todo tipo, proyectos, etc., se
consideran al amortizarse con la depreciación de sus activos.
En la fecha prevista para la recuperación del crédito se procederá de la
siguiente forma:
Si el cliente tiene cuenta corriente en la entidad se debitará
automáticamente la misma para amortizar los intereses devengados y la
parte que corresponda del principal. Esto se pactará previamente en el
contrato de financiamiento.
Si se trata de un agricultor, se cobrarán los ingresos que vaya
obteniendo por la realización de sus producciones a través de las
facilidades que ofrece el pago por facturas. En su defecto el cliente
acudirá a la Sucursal para realizar la amortización.
Las sucursales exigirán las garantías según el riesgo que asuman, las
características del solicitante a financiar, las posibilidades de amortización
del crédito por el solicitante, y otros aspectos de naturaleza económica o
financiera que incidan.
3. Resultados
El proceso de análisis empleado en la investigación para la obtención de
créditos bancarios otorgados por el Banco Central de Cuba arrogó las
siguientes ventajas y desventajas en la utilización de los diferentes métodos de
amortización de préstamos.
La principal ventaja es que con el reordenamiento los bancos cubanos han
abierto sus puertas a la diversidad en cuanto al otorgamiento de los préstamos
y créditos ganando intereses por realizar dicho servicio, igualmente las
empresas se benefician pues van desarrollando sus actividades con el crédito
recibido mientras que las personas naturales se favorecen al poder realizar
inversiones personales y en beneficio del estado y la población en general.
La utilización del Método Francés para amortizar los préstamos, en la mayoría
de los casos, posibilita el cobro más rápido de los intereses bancarios, teniendo
en cuenta que en la composición de la mensualidad el banco cobrará más
intereses al inicio, y menos al final, es decir, en la medida en que se vaya
amortizando el préstamo, los intereses a cobrar en cada período serán
menores y mayor será el principal a pagar.
La variante del método francés utilizada por nuestros bancos posibilita que,
cuando un cliente adelanta los pagos de mensualidades o paga el crédito de
forma total, no es necesario el recálculo de intereses, debido a que estos se
van calculando de forma diaria, y con el acumulado mensual se forma la
mensualidad a pagar, con lo cual no quedan intereses pendientes de pago al
final del período.
Igualmente con la utilización del todo Americano se percibe una mayor
cuantía de intereses al mantenerse el capital vivo hasta el último año de la
utilización del préstamo bancario.
Por otro lado se presentan debilidades en los mecanismos para el otorgamiento
y recuperación de los créditos y préstamos bancarios:
Inadecuada estimación de los flujos de entradas y salidas de efectivo por
parte de los prestatarios, a partir de los cuales se fijan las disposiciones y
plazos de amortización de los préstamos aprobados.
Existe mayor probabilidad de declarar un préstamo vencido cuando se
utiliza el método Americano ya que no se devuelve el crédito hasta el último
año.
Se obtiene menor cuantía de intereses con la utilización del método
Francés que con el Americano.
Distorsiones en los resultados de los indicadores financieros calculados por
las sucursales bancarias para la evaluación de las solicitudes de crédito de
determinadas entidades estatales, a partir de estados financieros
presentados por las mismas, afectados por deficiencias en sus registros
contables.
Autorizaciones de préstamos con garantías que han resultado insuficientes
para la recuperación en la fecha de vencimiento de los préstamos
otorgados, como los saldos en moneda nacional de las cuentas corrientes
o depósitos en las cuentas colaterales de los prestatarios, por la reducción
de los niveles de ingresos previstos por estos, debido en muchos casos por
los incumplimientos de los contratos de compraventa firmados con sus
deudores.
Aprobación de renegociaciones o reestructuraciones de deudas a
entidades que debieron mantenerse o registrarse, según el caso, como
préstamos vencidos, por el deterioro de la salud financiera de las mismas,
para obligarlas a que apliquen las medidas necesarias para mejorar esta
situación.
Demoras en la amortización de los préstamos de personas naturales al
recibir el otorgamiento de los créditos sociales que provoca atrasos en la
recuperación del mismo.
En ocasiones no se ejecuta eficientemente el control de los créditos y
préstamos otorgados y esto imposibilita detectar indisciplinas como la
utilización del financiamiento en fines diferentes a los aprobados o el
incumplimiento de términos y condiciones establecidos en el contrato de
préstamos con el Banco.
4. Conclusiones
La investigación bibliográfica demostró que los bancos y los clientes deberán
escoger el método de amortización de los préstamos y créditos concedidos
teniendo en cuenta los siguientes elementos:
1- El flujo de caja del cliente.
2- El rendimiento de la operación.
3- La calidad del préstamo.
4- Riesgo crediticio.
Si el cliente es relativamente riesgoso es mejor utilizar aquellos métodos donde
se garanticen una recuperación más rápida del principal.
Si el riesgo es bajo se puede utilizar el método americano para que el cliente
pueda hacer uso del dinero por mayor tiempo y el banco pueda obtener una
mayor cantidad de interés.
5. Bibliografía Consultada
1- AYALA VILLEGAS S, "Los Créditos Financieros", 2005. Disponible en
http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan/. Visitado el 30 de
abril del 2015.
2- BELLIDO SANCHEZ, P., Administración Financiera, Editorial Técnico
científico, Lima, Perú, 1998.
3- Colectivo de autores, Instituciones Mercados Financieros, Selección de
temas, Editorial Félix Valera, La Habana, 2006.
4- Fuentes, D., "Modalidades del Crédito". Disponible en
http://www.monografias.com/trabajos10/formulac/formulac.shtml.
Visitado el 30 de abril del 2015.
5- Instrucción 5/2013 del BCC.
6- Banco Central de Cuba, Manual de Instrucciones y Procedimientos:
"Créditos". Actualización Mayo, 2008.
7- Banco Central de Cuba, Resolución No. 99, La Habana, 18 de
noviembre de 2011.
8- Revista del Banco Central de Cuba. Evolución del sistema financiero
cubano.
Glosario de Términos:
Institución financiera: Toda entidad jurídica constituida con arreglo a las
leyes cubanas o extranjeras, cuyo objeto social sea realizar actividades de
intermediación financiera. Esta definición es aplicable a instituciones
financieras bancarias y no bancarias.
Crédito: Es un activo de riesgo mediante el cual la institución financiera,
asumiendo el riesgo de su recuperación, provee o se compromete a
entregar fondos a préstamo u otros bienes a un determinado cliente, o
garantiza frente a terceros el cumplimiento de obligaciones contraídas por
este.
Crédito bancario o línea de crédito: Es la autorización que otorga una
institución financiera a un cliente, mediante contrato, para que este
disponga de recursos financieros hasta un determinado monto, que puede
o no hacerse disponible de forma íntegra y mediante determinados
principios.
Principios generales del crédito bancario: El prestamista (banco u otra
entidad financiera) otorgará préstamos al prestatario (persona jurídica o
natural que recibe el préstamo) hasta el importe máximo del crédito
autorizado, para un propósito específico, garantizado con activos del
prestatario o de terceros y con la condición de recuperarlo en la fecha de
su vencimiento.
Contrato de crédito: Se suscribe por ambas partes (prestamista y
prestatario), una vez aprobado el financiamiento; en él se establecen los
términos y condiciones bajo las cuales operará el mismo.
Interés: Remuneración en cualquier tipo de moneda que recibe el
prestamista del prestatario, en adición del importe principal adeudado por
este último por el uso del dinero que recibe del primero en calidad de
préstamo.
Tasa de interés: Porcentaje aplicado por la institución financiera para el
cobro (tasa de interés activa) o el pago del interés acordado (tasa de
interés pasiva).
Entregas de los préstamos: Se entregan mediante transferencias de
fondos a la cuenta corriente del prestatario, o a una cuenta específica
autorizada cuando el préstamo se otorga, previa presentación de los
documentos de pago, en efectivo o mediante otras formas de pago
autorizadas por el banco, según el tipo de prestatario o de los términos y
condiciones del préstamo.
Recuperación de los préstamos: Se recuperan mediante pagos
efectuados por el prestatario a partir de su cuenta de operaciones, de una
cuenta colateral o escrow a favor del banco, por la utilización de otras
formas de pago, o mediante la aplicación de las garantías previamente
acordadas.
Garantías de los préstamos: Constituyen mecanismos jurídicos que
permiten asegurar a los bancos el reembolso de los créditos otorgados en
casos de incumplimientos del deudor. Estas resultan una fuente alternativa
de pago, en el caso de que el deudor se vea imposibilitado de asumir la
cancelación de la obligación contraída, pero su liquidación requiere de un
costo transaccional y, por tanto, reducen el riesgo de contraparte, pero no
lo eliminan.
Período de gracia: es una condición por la cual se pospone el comienzo
de aquella parte de la cuota que contiene la amortización del principal. Se
suele pactar por plazos que toman en cuenta la capacidad de liquidez del
prestatario.
Riesgo: posibilidad de que no se recupere el Crédito.

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Reyes Zulueta Yomara. (2016, febrero 10). Modalidades de préstamos bancarios en Cuba. Ventajas y desventajas.. Recuperado de http://www.gestiopolis.com/modalidades-prestamos-bancarios-cuba-ventajas-desventajas/
Reyes Zulueta, Yomara. "Modalidades de préstamos bancarios en Cuba. Ventajas y desventajas.". GestioPolis. 10 febrero 2016. Web. <http://www.gestiopolis.com/modalidades-prestamos-bancarios-cuba-ventajas-desventajas/>.
Reyes Zulueta, Yomara. "Modalidades de préstamos bancarios en Cuba. Ventajas y desventajas.". GestioPolis. febrero 10, 2016. Consultado el 3 de Diciembre de 2016. http://www.gestiopolis.com/modalidades-prestamos-bancarios-cuba-ventajas-desventajas/.
Reyes Zulueta, Yomara. Modalidades de préstamos bancarios en Cuba. Ventajas y desventajas. [en línea]. <http://www.gestiopolis.com/modalidades-prestamos-bancarios-cuba-ventajas-desventajas/> [Citado el 3 de Diciembre de 2016].
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