Fundamentos del sistema cooperativo de ahorro y crédito

FUNDAMENTOS HISTÓRICOS Y TEÓRICOS
DEL SISTEMA COOPERATIVO DE AHORRO Y CRÉDITO
1. Definición de cooperativa
2. Características:
3. Símbolos del cooperativismo
4. Significado de los elementos
5. Antecedentes históricos
6. Fundamentos teóricos y filosóficos.
7. Importancia del sistema en la economía de los países
8. Importancia del sistema en el contexto social.
9. Las cooperativas de ahorro y credito en lo economico y financiero
1. DEFINICIÓN DE COOPERATIVA
Una cooperativa es una asociación autónoma de personas que se reúnen de
forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas,
sociales y culturales, mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestión
democrática sin fines de lucro.
2. CARACTERÍSTICAS:
Para poder establecer un caracterización de las cooperativas debemos
establecer las diferencias que existen en comparación con las sociedades de
capital y empresas del estado. El cuadro siguiente trata de mostrar estas
diferencias.
Elementos Capitalistas Públicas Cooperativista
Titulares Accionistas – socios Público Asociados
Objetivo
Maximizar los beneficios en relación
al capital aportado
Incrementar
el bienestar
de la
sociedad
Brindar servicios y/o
productos a sus asociados
si discriminación alguna
Control y
dirección
En función del capital invertidos El Estado En función de los
Asociados (un hombre un
voto)
Poder de decisión
A cargo de los propietarios y en
relación al capital integrado.
A cargo de
funcionarios
designados
por el estado
Se basa en el principio de
igualdad, Todos los
asociados poseen los
mismos derechos a opinar
y votar.
Capital
Fijo, por lo tanto generalmente no
puede disminuir del monto
constituido
Mixto, de a
cuerdo a
políticas
públicas
Variable, de acuerdo al
ingreso e egreso de los
asociados, si un asociado
se retira se le reintegra el
valor de las cuotas
sociales integradas
Condiciones de
ingreso
Restringida al capital Restringida
al estado
Libre sujeta a aprobación
del resto de los asociados
Ganancia o
excedentes
Se invierte y se reparte entre sus
accionistas en proporción al capital
invertido
Si existen
utilidades se
las
capitalizan
Se capitaliza o se
distribuye entre los
asociados en proporción a
las operaciones realizadas
o servicios prestados por
los asociados. Principio de
equidad
Equilibrio
empresarial
Ingreso marginal es igual al costo
marginal
Costo
promedio es
igual al costo
promedio
Ingreso marginal es igual
al costo marginal
3. SÍMBOLOS DEL COOPERATIVISMO
Los Dos Pinos del Cooperativismo.- Este símbolo nació en los Estados Unidos
en el o 1920, y posteriormente fue aceptado en el resto del mundo. En la
actualidad es el más conocido de todos los símbolos del cooperativismo.
4. SIGNIFICADO DE LOS ELEMENTOS
Cada uno de los elementos del emblema, tiene su significado, a modo de síntesis
explicamos los siguientes:
EL PINO: El árbol del pino, se consideraba en la antigüedad como símbolo de
inmortalidad y de fecundidad, era respetado por su capacidad de supervivencia en
las tierras menos fecundas y la sorprendente capacidad de multiplicación.
EL CIRCULO: EL representa la vida eterna, porque un horizonte final, además
representa la idea del mundo, que todo lo contiene y todo lo abarca.
EL VERDE: El verde oscuro de los árboles representa el principio vital de la
naturaleza.
EL AMARILLO: EL amarillo-oro representa el sol, fuente permanente de energía
y calor.
EL EMBLEMA: Un círculo que abraza dos árboles del pino, indicar la unión del
movimiento, la inmortalidad de sus principios, es la fecundidad de sus seguidores.
Todo esto marcó en la trayectoria ascendente de los árboles del pino para los que
se proyectan en lo alto, intentando crecer cada vez más.
5. ANTECEDENTES HISTÓRICOS
1.5.1 DEL SISTEMA COOPERATIVO EN GENERAL
La historia del sistema cooperativo se remonta a la practica de diferentes
modalidades de asociación tradicional, especialmente en el ámbito rural y en
actividades de carácter agropecuario, tal era el caso, por ejemplo en
Latinoamérica, los ayllus de la cultura Inca que comprendió lo que ahora es Perú,
Bolivia, Ecuador, parte de Chile y el norte argentino. De igual modo, en las culturas
del norte de América como la azteca en México y las juntas en Costa Rica. Estas
manifestaciones tradicionales de la cooperación aún están vigentes en muchos
países de América Latina y en el mundo, este sistema de cooperativismo en
épocas pasadas, que se identificaba por la autoayuda, solidaridad y cooperación
entre sus integrantes en las diferentes actividades fueron determinantes para
iniciar lo que hoy se conoce como los principios del sistema cooperativo.
El cooperativismo, a lo largo de su historia ha sido considerado y definido de
múltiples formas: como doctrina política, modo de producción, sin embargo,
actualmente se puede afirmar que el cooperativismo es un plan económico que
forma parte importante de la vida de muchos Países, y su desarrollo y difusión
indica que podría llegar a modificar hasta la estructura política de las sociedades
que las han implantado.
Una de las características importantes de la teoría cooperativista es su sencillez,
pues no surge como producto de sesudas reflexiones de filósofos o teóricos, sino
del sentido común.
Dentro del movimiento cooperativo moderno mundial se afianza en el pueblo de
Rochdale condado de Lancashire, Inglaterra, cerca de Manchester. Fue en 1844
un grupo de 28 trabajadores de la industria textil, que vivían en este pueblo,
trataron de controlar su destino económico formando una cooperativa llamada la
Rochdale Equitable Pioneers Society (la Sociedad Equitativa de Pioneros de
Rochdale).
La idea tubo su origen a fines del año 1843, en tal época la industria textil se
encontraba en su apogeo y proporcionaba una gran actividad en las más
importantes manufacturas de Rochdale. Frente al desamparo de la clase
trabajadora algunos tejedores recordaron las ideas de Robert Owen considerado
el padre del cooperativismo.
Lejos de tratar de rehuir responsabilidades, el 24 de octubre de 1844 dieron
constitución legal a su sociedad. La entidad fue registrada bajo el título:
"Rochdale Society of Equitables Pioneers" (Sociedad de los Equitativos Pioneros
de Rochdale). Por su sencillez y como alternativa de solución para el
establecimiento de una nueva forma de vida rápidamente ganó adeptos, además
de que las conclusiones formuladas por ellos, revisadas y ampliadas, constituyen
los fundamentos del cooperativismo.
Una de las conclusiones a que llegaron los obreros textiles de Rochdale, al
integrar la primera cooperativa de consumo es: "El incentivo de lucro es el origen y
la razón de ser de los intermediarios, y debe sustituirse por una noción de servicio
mutuo o cooperación entre los consumidores". La esencia que encierra esta
conclusión es que la clase consumidora, permanente y universal, está siempre a
merced de la acción de los intermediarios, cuyo móvil principal es el lucro; por lo
tanto, la clase trabajadora tiene el derecho y el deber de defender, y la mejor
forma de haberlo es con solidaridad.
Estos valores son puestos en práctica a través de los Seven Rochdale Principles
(los siete principios Rochdale), los principios que originalmente establecieron los
pioneros de Rochdale para las sociedades cooperativas fueron los siguientes:
1. Libre ingreso y libre retiro
2. Control democrático
3. Neutralidad política, racial y religiosa
4. Ventas al contado
5. Devolución de excedentes
6. Interés limitado sobre el capital
7. Educación continua.
Así, las cooperativas más antiguas son las de consumo, y su objetivo central es
suministrar a los miembros de la misma, a precios módicos, los artículos que
requieren para la satisfacción de sus necesidades. Pero es necesario indicar que
el movimiento cooperativo no se limita a este ámbito, ya que también se han
desarrollado diferentes clases de cooperativas de acuerdo a las necesidades del
hombre.
Después la corriente social de pensadores, políticos y religiosos, promovieron las
organizaciones cooperativas para establecer condiciones de justicia social, incluso
en varios países las leyes antecedieron al hecho cooperativo.
La corriente religiosa de la Iglesia Católica tuvo su importancia en el desarrollo del
sistema cooperativo a partir de las encíclicas Rerum Novarum, Quadragesimo
Anno y Populorum Progressio, que buscaron mecanismos cooperativos para
solucionar los problemas que afectaban a grandes capas de la población,
encontrando en el cooperativismo una posible solución. Esta acción fue importante
en los países de América Central y los de la Región Andina.
La corriente estatal de Latinoamérica que se inició con medidas legislativas y de
impacto inicial muy significativas, que creaban un marco legal para el
funcionamiento de las cooperativas. A partir de los años de 1950 y 1960 se brindó
a través del Programa Alianza para el Progreso, un fuerte impulso al
cooperativismo como inductor de progreso económico y social permitiendo
además, que los Estados instituyeran oficinas especiales para la promoción,
desarrollo y registro de cooperativas, canalizando así muchos de sus recursos y
prestaciones hacia el cooperativismo.
Desde los años de 1970, los movimientos cooperativos de Latinoamérica,
exceptuando a El Salvador, cuentan con profesionales calificados, egresados de
universidades europeas y centroamericanas para trabajar en el marco del proceso
de integración en empresas cooperativas.
En la actualidad existen organizaciones a nivel mundial que incentivan el
cooperativismo, tal es el caso de la Alianza Internacional de Cooperativas (ACI).
En la actualidad la Cooperativa de la Sociedad Rochdale continua el legado del
espíritu de cooperación establecido en 1844, hace más de 150 años.
1.5.2 DEL SISTEMA COOPERATIVO DE AHORRO Y CRÉDITO
Friedrich Wilhelm Raiffeeisen, nació el 30 de marzo de 1818 y falleció el 11 de
marzo de 1888, este hombre dejó un legando a la humanidad con una rica
experiencia en cooperativismo de ahorro y crédito.
Raiffeeisen impulsó al sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito, basado en los
principios de auto ayuda, auto responsabilidad y auto administración, en su tiempo
fundó varias cooperativas en su país natal, y aquellos principios e ideas aun
continúan vigentes en mas de 100 países del mundo, con alrededor de 300
millones de socios, en más de 700.000 cooperativas.
El inicio de la industrialización en el siglo XX, dio lugar a una economía libre e
independiente, apareciendo en los sectores pobres, prestamistas inescrupulosos
que agudizaban la miseria, ante esta situación Raiffeeisen, fundó en 1846, la
asociación para la obtención de pan y frutas. Después de que consideró que
solamente la autoayuda sería el medio más eficiente, fundó en 1864 la asociación
de crédito de Heddesdorf.
Posteriormente, en 1866 Raiffeisen escribió sus experiencias en su libro: "las
asociaciones de cajas de crédito como medida para evitar la miseria de la
población rural, artesanal y obreros urbanos", éste libro tubo 8 ediciones y se
difundió en todo el mundo.
Para la compensación de liquidez entre las pequeñas Cooperativas de Ahorro y
Crédito, se creó en 1872 el Banco Cooperativo Agrario Renano en Neuwiend,
como primera caja central rural. También trató de crear un Seguro Cooperativo,
mismo que fue fundado en Berlín en 1922 y hoy lleva su nombre.
Por lo tanto el mes de marzo constituye para el sistema cooperativo de ahorro y
crédito un mes de recordación, ya que fue el mes del nacimiento y muerte de uno
de los principales gestores del cooperativismo de ahorro y crédito.
Actualmente el sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito ha demostrado una
evolución continua y sostenida, a través de las organizaciones: a nivel nacional
que es la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (FECOAC), a
nivel Latinoamericano, la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de
Ahorro y Crédito (COLAC), y a nivel mundial, la Organización Mundial de
Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU).
1.5.3 DEL SISTEMA COOPERATIVO EN EL ECUADOR
La legislación Cooperativa data de 1937, pero fue en la década del cincuenta al
sesenta que cobró verdadera presencia en el ámbito nacional cuando se da la
creación de la mayor parte de las organizaciones Cooperativas de primer y
segundo grado, en esto intervinieron directa o indirectamente agentes ajenos a los
sectores involucrados, es decir, instituciones públicas, privadas y promotores;
entre estos últimos se puede señalar a religiosos, voluntarios extranjeros y
algunos profesionales, a título personal o encargados por alguna organización de
carácter político o social. Cabe citar también la acción desarrollada por los
gremios, sindicatos de trabajadores, organizaciones clasistas y personal de
movimiento cooperativo sobre todo norteamericano.
La acción de las instituciones religiosas fue dirigida a crear y fomentar la
organización de cooperativas de ahorro y crédito.
El 7 de septiembre de 1966 en la presidencia interina de Clemente Yerovi
Indaburu, se promulgó la Ley de Cooperativas, y el 17 de enero de 1968 se dicta
el reglamento respectivo.
El crecimiento cooperativo en la década del sesenta al setenta fue vigoroso (449%
de entidades y 402% de asociados); sin embargo, hacia fines de los años de 1970,
al reducirse los recursos y la acción de fomento del Estado y del exterior, este
proceso desaceleró el crecimiento cooperativo.
Actualmente, predominan las cooperativas de servicios y las de consumo, pero
cabe destacar la organización que han sabido desarrollar por iniciativa propia, las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, la integración cooperativa se sustenta en
federaciones verticales y en centrales; además el índice de penetración
cooperativa ha tenido leves incrementos en la década de los ochenta, mientras
que en los últimos tiempos como respuesta a la actual crisis del país se ha visto
fortalecidas las Cooperativas en especial las de Ahorro y Crédito.
1.5.4 ACONTECIMIENTOS COOPERATIVOS DEL MILENIO
El Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito tiene su propia historia, la revista
"Cooperativa No: 23" publicada por la FECOAC destaca como principales
acontecimientos los siguientes:
1849.- Surge la idea del crédito cooperativo como una solución a la pobreza y
hambre que padecen los habitantes del sur de Alemania. En este año Federico
Wilhelm Rraiffeisen (1818- 1.883) funda la primera sociedad de Crédito, por esto
se le considera como el padre del movimiento de crédito cooperativo.
1864.- En Heddesdorf, Raiffeisen establece la primera cooperativa de crédito del
tipo de las que hoy funcionan en Alemania, exhorta al pueblo al ahorro colectivo y
préstamo con interés mínimo de recargo, y cada socio puede votar. Solamente las
personas asociadas a la cooperativa de crédito pueden ahorrar y solicitar
préstamos y la reputación del socio es la garantía primordial para concederlos.
Raiffeisen fundó 423 cooperativas de crédito. La idea se extiende a otros países.
1900.- La primera cooperativa de crédito norteamericana nace en Levis, Québec;
es obra del periodista Alfonso Desjardins (1854 - 1920) quien, después de estudiar
el crédito cooperativo en Europa, decide que las cooperativas de crédito obren
como replica a la usura que impera en América
1906.- La legislación de Québec promulga la primera ley que atañe a las
cooperativas de crédito norteamericanas
1909.- Alfonso Desjardins, establece la primera Cooperativa de Crédito en Estados
Unidos y se dicta la primera Ley de Cooperativas de Crédito en EE.UU, en
Massachussets.
1934.- Se crea la Credit Union National Association (CUNA), en Estes Park
Colorado, organización de ayuda propia, sin fin de lucro, constituida por
cooperativas de crédito
1935.- Con el fin de proteger a los socios de las cooperativas de crédito y a estas,
se fundan CUNA MUTUAL INSURANCE SOCIETY.
1937.- El 30 de noviembre siendo Jefe Supremo el General Alberto Enriquez
Gallo, se expide la primera Ley de Cooperativas en el Ecuador.
1948.- La Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (CUNA) de los
EE.UU, y la Sociedad de Seguros Mutuos, eligieron el tercer jueves de octubre
como el día de celebración de las cooperativas de ahorro y crédito.
1958.- CUNA se convierte en asociación mundial, accesible a las ligas de
cooperativas de crédito en todo el mundo.
1961.- En el Ecuador, bajo el gobierno del Dr. José Maria Velasco Ibarra, se crea
la Dirección Nacional de Cooperativas, inicia sus actividades de difusión,
educación, Legalización, fiscalización y estadística del movimiento cooperativo.
1963.- El 30 de junio se constituye la Federación de Cooperativas de Ahorro y
Crédito del Ecuador . El 23 de septiembre del mismo año se aprueban los
Estatutos de este organismo rector del movimiento cooperativo de ahorro y
crédito, integrado en su inicio por 34 COAC`s que aglutinaban a 3.000 socios.
1964.- Se forma el Banco de Cooperativas del Ecuador, como entidad crediticia y
enlace de las diferentes líneas de Cooperativas; se inicia con un considerable
préstamo concedido por la AID con el objetivo fundamental de que las COAC`s
sean quienes capitalicen a esta entidad. El 12 de diciembre de 1964 recibió
autorización legal para operar, y el 13 de mayo de 1965 concedió los primeros
prestamos. En la actualidad ya no existe, por cuanto se vio obligado a cerrar sus
puertas por una mala práctica administrativa gerencial.
1966.- Se promulga la segunda Ley y Reglamento General de Cooperativas, en la
Presidencia de Clemente Yevori Indaburu.
1969.- Nace COOPSEGUROS del ECUADOR, bajo el auspicio de la federación
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador, según Acuerdo
Ministerial del 20 de febrero de 1970.
1971.- Un dato de gran importancia histórica fue la Resolución del Ministerio de
Educación No. 622 del 5 de marzo, que declaró obligatoria la enseñanza del
cooperativismo a nivel primario y secundario.
1971.- El 18 de mayo de 1971, con el propósito de fomentar el espíritu cooperativo
en la sociedad ecuatoriana, a través del Instituto Cooperativo Ecuatoriano, mismo
que se conforma de varios organismos de integración y servicios cooperativos,
instituciones publicas y privadas que fomentan el desarrollo cooperativo.
1976.- Decae de un modo sustancial el apoyo del gobierno ecuatoriano al
cooperativismo. Se reduce significativamente la asignación presupuestaria a la
dirección Nacional de Cooperativas.
1988.- La FECOAC comienza a trabajar en créditos con dos fuentes de
Financiamiento: una preveniente de fondos BIDCOLAC y que constituyen la base
más importante de la cartera; y la otra fuente basada en recursos propios, pero es
un pequeño porcentaje del total de la cartera (4%) Sucede una de las
intervenciones más controversiales y cuestionadas de la Superintendencia de
Bancos, de la Cooperativa de Ahorro y Créditos "San Fracisco de Asís" Ltda., la
entidad de mayor renombre continental de su ramo. Después de esta intervención
se declaró el estado de liquidación el 15 de noviembre del mismo año .
1991.- Nace el 13 de diciembre, la Corporación de Estudios y Desarrollo
Cooperativo, CEDECOOP, como parte del proyecto Curricular impulsado por la
DGRV-CONCAF.
1992.- El 7 de agosto de 1992, el Dr. Rodrigo Borja Cevallos, Presidente
Constitucional de la Republica, objetó totalmente, el proyecto de Ley que creaba la
Superintendencia de Cooperativas, cortando serias y valiosas proyecciones de
desarrollo del cooperativismo nacional.
1995.- El 15 de mayo se crean las corporaciones de servicios especializados:
AUDICOOP, SYSTECOOP Y CONSULCOOP, para atender requerimientos de
asistencia técnica de las cooperativas de ahorro y crédito
1998.- El Dr. Fabián Alarcón, Presidente Interino de la Republica, expide el
Reglamento de Constitución, Organización, Funcionamiento y Liquidación de las
cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el
publico, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos, que entre otros
aspectos, disponía que los COAC`s abiertas al público y que estaban bajo el
control de la dirección Nacional de Cooperativas, debían solicitar su ingreso al
control de la Superintendencia de Bancos.
1998.- En la ciudad de Santo Domingo de los Colorados, con la participación de
27 entidades cooperativas, se conformó el Consorcio de Cooperativas de Ahorro y
Crédito del sector Rural del Ecuador.
1999.- El Arq. Guillermo Celi, Ministro de Bienestar Social, mediante Acuerdo
Ministerial No 02243, concedió personería jurídica a la Central de Crédito
Cooperativo, FINANCOOP; se inició con 21 entidades cooperativas de ahorro y
crédito y las corporaciones de servicios especializados. En el mismo año extiende
la personería jurídica a la Unión Nacional de Cooperativas de Ahorro Crédito para
la Seguridad Financiera, SOLIDARIA.
1999.- El informe del Secretario General de la Organización de las Nacionales
Unidas, ONU, llega a conclusiones y resultados que respaldan el movimiento
cooperativo y por primera vez contiene un proyecto de directrices destinadas a
crear un entorno favorable para el desarrollo de las cooperativas y recalca que
estas entidades deben ser reconocidas y gozar de una verdadera igualdad con
respecto a otros tipos de asociaciones y empresas.
1999.- ABRIL, por primera vez en la historia del movimiento cooperativo de ahorro
y crédito, se realizó una marcha pacífica y masiva sin precedentes, de lideres,
dirigentes y socios, para exigir del gobierno de turno se descongele el dinero que
las cooperativas mantenían en la banca; la marcha fue un éxito, pues,
inmediatamente las autoridades económicas determinaron el respectivo
descongelamiento.
6. FUNDAMENTOS TEÓRICOS Y FILOSÓFICOS.
Para promulgar y entender los principios filosóficos del sistema cooperativo, no
necesariamente se trata de saber filosofía, sino más bien de filosofar o saber
interrogarse en este mundo cambiante.
Los principios del sistema cooperativo tienen como punto de partida los principios
formulados por el fallecido cooperativista, Mauricio Colombain, que fueron
publicados por la OIT en 1976, y que rigen en su mayoría actualmente; hoy en día
se han determinado 7 principios básicos del cooperativismo. A estos principios
también se les conocen con el nombre de Principios de Rochdale, en memoria del
pequeño pueblo de Inglaterra, donde por primera vez se recopilaron y pusieron en
práctica los principios de Rochdale; Estos aseguran que una cooperativa
mantenga su espíritu democrático y se desenvuelve como negocio sólido y fuerte,
es decir, debe ser una empresa de economía solidaria, estos principios han sido
divulgados por las diferentes organizaciones como la Alianza Internacional de
Cooperativas (ACI).
1.6.1. VALORES
Las cooperativas están basadas en los valores de la autoayuda, la auto
responsabilidad, la democracia, la igualdad, la equidad y la solidaridad. En la
tradición de sus fundadores, los socios cooperativos hacen suyos los valores
éticos de la honestidad, la transparencia, la responsabilidad y la vocación social.
1.6.2. PRINCIPIOS
Primer Principio: Adhesión Voluntaria y Abierta
Las cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas a todas las personas
capaces de utilizar sus y dispuestas a aceptar las responsabilidades de ser socio,
sin discriminación social, política, religiosa, racial o de sexo.
Segundo Principio: Gestión Democrática por Parte de los Socios
Las cooperativas son organizaciones gestionadas democráticamente por los
socios, los cuales participan activamente en la fijación de sus políticas y en la
toma de decisiones. Las personas elegidos para representar y gestionar las
cooperativas son responsables ante los socios. En las cooperativas de primer
grado, los socios tienen iguales derechos de voto (un socio, un voto), y las
cooperativas de otros grados están también organizadas de forma democrática.
Tercer Principio: Participación Económica de Los Socios
Los socios contribuyen equitativamente al capital de sus cooperativas y lo
gestionan de forma democrática. Por lo menos parte de ese capital normalmente
es propiedad común de la cooperativa. Normalmente, los socios reciben una
compensación, si la hay, limitada sobre el capital entregado como condición para
Los socios asignan los excedentes para todos o alguno de los siguientes fines: el
desarrollo de su cooperativa posiblemente mediante el establecimiento de
reservas, de las cuales una parte por lo menos serían irrepartible; beneficiando a
los socios en proporción a sus operaciones con la cooperativa: y el apoyo de otras
actividades aprobadas por los socios.
Cuarto Principio: Autonomía e Independencia
Las cooperativas son organizaciones autónomas de autoayuada, gestionadas por
sus socios. Si firman acuerdos con otras organizaciones, incluidos los gobiernos, o
si consiguen capital de fuentes externas, lo términos que aseguren el control
democrático por parte de sus socios y mantengan su autonomía cooperativa.
Quinto Principio: Educación, Formación e Información
Las cooperativas proporcionan educación y formación a los socios, a los
representantes elegidos, a los directivos y a los empleados para que puedan
contribuir de forma eficaz al desarrollo de sus cooperativas. Ellas informan al gran
público, especialmente a los jóvenes y a los líderes de opinión, de la naturaleza y
beneficios de la cooperación.
Sexto Principio: Cooperación entre Cooperativas
Las cooperativas sirven a sus socios lo más eficazmente posible y fortalecen el
movimiento cooperativo trabajando conjuntamente mediante estructuras locales,
nacionales, regionales e internacionales.
Séptimo Principio: Interés por la Comunidad
Las cooperativas trabajan para conseguir el desarrollo sostenible de sus
comunidades mediante políticas aprobadas por sus socios.
3. LA DEMOCRACIA EN LAS COOPERATIVAS
Una sociedad democrática, según los estudios de J. Rawls, es un sistema
equitativo de cooperación, basado en el consenso, entre personas libres e iguales.
La cooperación implica la idea de que sus términos son equitativos y justos, y que
cada participante puede aceptarlos razonablemente, siempre que todos los demás
también los acepten. Los términos equitativos de la cooperación implican una idea
de reciprocidad o de mutualidad; todos los que se han comprometido en la
cooperación desempeñan su respectivo papel de acuerdo con las reglas y
procedimientos admitidos, deben sacar ventajas de manera apropiada, avaluada
mediante un criterio correcto de comparación. La idea de cooperación social exige
que se tenga una idea de la ventaja racional de cada participante.
La noción de cooperativa es inseparable de la noción de justicia. El sentido de la
justicia es la capacidad de comprender, aplicar y respetar a los demás. Una
sociedad democrática es una sociedad cuyos miembros son ciudadanos
considerados personas libres e iguales; personas libres, pues están dotadas de
aptitudes morales, razón y juicio; personas iguales, pues poseyendo estas
capacidades, son miembros de pleno derecho de la sociedad.
1. IMPORTANCIA DEL SISTEMA EN LA ECONOMÍA DE LOS PAÍSES
Desde su creación, la Organización Internacional del Trabajo (OIT) ha reconocido
el importante papel de las cooperativas para lograr el desarrollo social y
económico de los pueblos. Con esta perspectiva ha conducido una serie de
reuniones técnicas y ha promovido iniciativas concretas para destacar el vasto
potencial de las cooperativas y otras organizaciones de apoyo solidario para el
mejoramiento de las sociedades, y alcanzar así la justicia social en las diversas
partes del mundo.
El sistema cooperativo, de efectuar una serie de ajustes y de generar ciertos
factores positivos, puede ser una alternativa real y capaz de integrar a una amplia
gama de personas y grupos, en estructuras que propicien el desarrollo y
expansión de sus potencialidades, en marcos socioeconómicos de carácter
participativo y solidario, con justicia, libertad y transparencia tan necesarias para la
transformación de las sociedades actuales.
Al exponer en un seminario realizado en San Pedro Sula, Arturo Londoño, experto
colombiano en este tipo de empresas, afirmó que el sistema cooperativo, fundado
por Roberto Owens, "es una respuesta efectiva contra el neoliberalismo", además
explicó a medio centenar de hondureños que el cooperativismo "no es medida
temporal para enfrentar el neoliberalismo, sino la respuesta para que se reduzca la
brecha entre ricos y pobres" que el neoliberalismo provoca. "Ya no se puede
seguir viviendo como una finquita, o una asociación pequeña", señaló el expositor,
al sugerir la búsqueda de la "ayuda mutua" para organizarse en un sistema
cooperativistas donde todos aporten. Londoño estimó que el sistema cooperativo,
ha madurado suficientemente para contribuir al desarrollo de los pueblos tanto
económica y socialmente. Razón por la cual el sistema cooperativo tiene que
saltar de las operaciones sencillas y tradicionales a las financieras e industriales,
para impulsar la producción que se encarrile a enfrentar los problemas de
devaluación e inflación que causan las medidas neoliberales. Para competir, las
cooperativas tienen que celebrar alianzas con homólogas de otros países para
asegurar su capacidad financiera y explorar los mercados, es decir no se deben
quedar rezagadas de la ahora tan difundida globalización.
Hacia finales de siglo, el cooperativismo deberá enfrentar el reto que implica la
inserción en el mercado mundial. Si bien actualmente algunas cooperativas del
Ecuador satisfacen los niveles de calidad establecidos, en su conjunto las
cooperativas todavía no están listas para insertarse en el mercado mundial.
Empero, el proceso de integración se ha visto acelerado durante las últimas
cumbres presidenciales. Pese a los problemas existentes, el presidente de la
Confederación de Cooperativas de Centroamérica y el Caribe (CCC-CA), Rolando
Baquiax, afirmó que: "el movimiento cooperativo se encuentra listo para enfrentar
los retos de la integración".
La importancia del sector cooperativo también ha sido destacada en el informe del
Secretario General de las Naciones Unidas, además, por primera vez se formulan
directrices destinadas a sugerir a todos los países a crear un entorno favorable
para el desarrollo de las cooperativas.
La tendencia al provecho por el simple provecho ha dado lugar a una sociedad
cada vez más desigual, con una situación en que las grandes empresas, que van
reduciéndose en número, poseen la mayor parte de los recursos mundiales. Si
bien los países en desarrollo son quizá los más seriamente afectados por muchas
de estas cuestiones, las naciones desarrolladas tampoco se libran debido al
alcance global de las grandes empresas, la mano de obra en los países
desarrollados está ahora en competición directa con la de los países en desarrollo,
lo que crea inevitablemente desempleo y hace bajar los salarios y el nivel de vida
en muchos países de todo el mundo.
Pero la globalización ha tenido igualmente muchos efectos positivos para las
cooperativas en muchos países, al abrir mercados y permitir el crecimiento de
empresas mejores y más eficientes. Sin embargo, esta situación difiere de país a
país según el entorno económico y político en el que operen las cooperativas y su
capacidad para adaptarse rápidamente a los retos del nuevo orden mundial.
En el entorno actual, no obstante, las cooperativas son cada vez más las víctimas
de los ataques del sector privado, debido sobre todo a la falta de conocimiento del
público sobre la diferencia cooperativa. Es importante desarrollar un sólido sistema
de comunicaciones dentro del movimiento, de manera que a los diversos sectores
económicos se comprendan y apoyen mutuamente, ya que así se alcanzará una
mayor unidad ideológica. La educación es esencial a todos los niveles y es de
suma importancia que el movimiento invierta en la promoción de la imagen del
sistema y que explique al mundo la diferencia de esta clase de empresas de
economía solidaria, que se basa en principios y valores cooperativos. Las
cooperativas desempeñan múltiples funciones que no sólo son económicas, sino
también sociales y medioambientales, y que no se explican sólo por el comercio.
Una cooperativa difiere de toda otra organización comercial en que su principal
objetivo es servir a sus miembros, pero a la vez tiene un impacto positivo en la
comunidad en la que opera.
Las cooperativas no pueden sobrevivir en el entorno actual a menos que los
países creen un entorno jurídico y reglamentario en el que, cooperativas
independientes y democráticas puedan crecer y volverse competitivas y
sostenidas; debido a la ausencia de estas condiciones, algunas cooperativas se
han visto obligadas a modificar sus estatutos, para convertirse en sociedades
limitadas o con fines de lucro.
Para invertir esta tendencia, las cooperativas a nivel regional y nacional deben
respetar el principio cooperativo de Cooperación entre Cooperativas y formar sus
propias alianzas, no sólo para promover sus intereses económicos, sino también
para formar grupos de presión, para garantizar el beneficio de oportunidades
globales que no sólo favorecerán a sus miembros, sino que a la postre,
beneficiarán también a las comunidades locales.
2. IMPORTANCIA DEL SISTEMA EN EL CONTEXTO SOCIAL.
En los considerandos para la promulgación de la Ley de Cooperativas del 7 de
septiembre de 1966, se menciona la importancia que constituyen las cooperativas
y además que son un instrumento positivo para el desarrollo económico social de
los pueblos, textualmente dice:
"Que a través de dicho sistema, que entraña la acción mancomunada de los
ciudadanos, se puede solucionar muchas de las necesidades; que en los pises
como el nuestro, que esta en proceso de desarrollo, el cooperativismo es el factor
importante en la realización de los programas de mejoramiento social".
"Que la hora actual del mundo impulsa a los pueblos a obtener una transformación
estructural pacífica, que esté a tono con el sentido humano de la vida, que
preconizan los derechos humanos del hombre, consignados en la carta de las
Naciones Unidas, y los principios y normas de justicia y de la moral universal";
"Que el cooperativismo es, además, el sistema adecuado para lograr esos
cambios estructurales, en forma ordenada y democrática, como quiere nuestro
país";
"Que el movimiento cooperativo ecuatoriano esta hoy realizando un esforzado
trabajo para obtener la solución de las necesidades fundamentales de las grandes
mayorías";
"Que el plan general de desarrollo del país, elaborado por la junta nacional de
Planificación y Coordinación Económica se establece la necesidad de dictar una
nueva ley de cooperativas que este acorde con el proceso de desarrollo nacional";
"Que la 49. Conferencia General de la Organización Internacional del Trabajo
realizada en Ginebra en 1965, recomienda, en forma especial, la actualización de
las legislaciones, cooperativas en los Paìses en proceso de desarrollo".
En otras palabras, aunque el sistema cooperativo se constituya en forma de
corporación, encuentra su naturaleza verdadera cuando fundamenta sus
actividades en el concepto de asociación. Una corporación común y corriente
puede existir y actuar separada de su poder de base, pero una cooperativa no
puede existir a espaldas del conjunto de personas que son sus miembros.
Por todas estas reflexiones el sistema cooperativo implica un conjunto de valores,
de principios; tiene su propio análisis histórico y además se fundamenta y sostiene
con el aporte de las ciencias y de la tecnología, en otras palabras, tiene otra forma
de entender al mundo, sus supuestos filosóficos y su mundo doctrinario que la
orienta.
En el Ecuador existen aproximadamente 3.000.000 de socios agrupados en 6.000
cooperativas que han aportado significativamente a la producción y al empleo que,
de otra manera hubiese constituido en una carga para la sociedad.
En otros Países el cooperativismo constituye la columna vertebral de sus
economías y es considerado como el mecanismo más idóneo para combatir las
desigualdades sociales.
3. LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO EN LO ECONOMICO Y
FINANCIERO
Frente a la inestabilidad y crisis del sistema bancario nacional donde el cliente ha
demostrado su desconfianza, en especial en los bancos, lo que ha llevado a
incrementar la crisis económica del País, por lo que ha sido necesario buscar
alternativas para demostrarle al cliente que existen opciones que permiten
fomentar el ahorro y brindar créditos.
Muchos sectores han planteado la necesidad de un cambio de modelo, mismo que
deberá rescatar valores y principios que ha perdido nuestra sociedad moderna.
Una alternativa que merece atención por parte del Estado, es el sector de la
economía solidaria, especialmente el sistema cooperativo de Ahorro y Crédito, en
donde se practican de mejor manera los principios de solidaridad, ayuda mutua,
autogestión y control democrático. Poniendo como objetivo fundamental de su
actividad, el desarrollo del hombre, que por supuesto debe modernizarse y ser
manejada con conocimientos técnicos, para brindar los servicios de una manera
eficiente, efectiva y económica.
Las cooperativas se caracterizan por la democratización de capitales, de ahorros y
de crédito, por lo tanto no existe vinculación ni concentración de recursos en
pocas manos, que es uno de los males que adolece el País y una práctica muy
común en las entidades bancarias, que hoy se encuentran en un estado de shock.
La quiebra de varios bancos a sido un fortalecimiento del sistema cooperativo de
ahorro y crédito, por cuanto se ha demostrado confianza por la solvencia de las
mismas, lo cual se refleja en un incremento de los depósitos, en especial a plazo
fijo, que crecieron en un 110.9% en el periodo enero junio de 1999, lo que
demuestra que las personas han incrementado la confianza en las cooperativas
más que en los bancos.
Título: “FUNDAMENTOS HISTÓRICOS Y TEÓRICOS
DEL SISTEMA COOPERATIVO DE AHORRO Y CRÉDITO
Aportado por: Ing.Com. M. Patricio Barzallo Mendieta.

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Barzallo Mendieta Mario Patricio. (2002, agosto 29). Fundamentos del sistema cooperativo de ahorro y crédito. Recuperado de http://www.gestiopolis.com/fundamentos-del-sistema-cooperativo-de-ahorro-y-credito/
Barzallo Mendieta, Mario Patricio. "Fundamentos del sistema cooperativo de ahorro y crédito". GestioPolis. 29 agosto 2002. Web. <http://www.gestiopolis.com/fundamentos-del-sistema-cooperativo-de-ahorro-y-credito/>.
Barzallo Mendieta, Mario Patricio. "Fundamentos del sistema cooperativo de ahorro y crédito". GestioPolis. agosto 29, 2002. Consultado el 2 de Agosto de 2015. http://www.gestiopolis.com/fundamentos-del-sistema-cooperativo-de-ahorro-y-credito/.
Barzallo Mendieta, Mario Patricio. Fundamentos del sistema cooperativo de ahorro y crédito [en línea]. <http://www.gestiopolis.com/fundamentos-del-sistema-cooperativo-de-ahorro-y-credito/> [Citado el 2 de Agosto de 2015].
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